2075 (684733), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Структура нагрузки (в процентах к брутто-ставке) определяется исходя из сложившегося соотношения включаемых в нее расходов и необходимости их оптимизации. Например, при добровольном страховании от несчастных случаев структура нагрузки может быть следующая: общая величина нагрузки в брутто-ставке — 30 %, из них 25 % — расходы на ведение дела, 2 % — отчисления в резерв предупредительных мероприятий, 3 % — прибыль. При обязательном страховании пассажиров на железнодорожном транспорте величина нагрузки в брутто-ставке составляет 94 %, из них 3 % — расходы на ведение дела, 90,7 % — отчисления в резерв предупредительных мероприятий.

4.5 Страхование финансовых рисков

Как правило, финансовые риски являются составной частью коммерческих и связаны с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм (денежных фондов) или их недополучением.

Финансовые риски косвенно связаны с имущественным страхованием и распространяются в основном на финансово-кредитную и биржевую сферы. При этом есть одно исключение: к финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по потребительскому кредиту, где одним из субъектов страхования может являться физическое, а не юридическое лицо.

Можно выделить восемь видов страхования, которые покрывают коммерческие (хозяйственные, предпринимательские) риски:

1. всевозможные виды страхования имущества юридических лиц;

2. страхование от потери прибыли (дохода) вследствие остановки производства (коммерческой деятельности), т.е. страхование косвенных убытков;

3. страхование ответственности товаропроизводителей;

4. страхование недопоставки и недопродажи продукции;

5. страхование кредитов (риска невозврата и ответственности

6. заемщика);

7. страхование от невыполнения финансовых обязательств (финансовых гарантий);

8. страхование технических рисков (страхование строительно-монтажных, эксплуатационных рисков и др.);

9. страхование работников предприятий от хищения и затрат (гарантийное страхование).

Существует много связанных с финансово-кредитной сферой рисков, которые нельзя в полной мере отнести к финансовым. Таковы, например, риски убытков, вызванных:

• мошенничеством банковских служащих;

• принятием банком фальшивых денежных знаков;

• подделкой или утратой различных ценных бумаг;

• подделкой чеков, векселей, кассовых ордеров;

• кражей, уничтожением или повреждением находящихся в помещении банка денежных знаков, драгоценных камней, металлов, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т.д.

Названные риски хотя и связаны с финансово-кредитной сферой, относятся скорее не к финансовым, а к имущественным, но их страхование имеет большое значение для коммерческих банков.

В целом финансовые риски можно сгруппировать следующим образом:

1) страхование кредитов, в том числе:

• риска невозврата кредита;

• ответственности заемщика за невозврат (непогашение) кредита;

• несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщиком;

• потребительского кредита;

• коммерческого кредита;

• депозитов;

2) страхование косвенных рисков, в том числе:

• на случай потери прибыли (дохода);

• дополнительных расходов (как отдельный вид страхования);

• временной прибыли, арендной платы и т.п.

3) страхование биржевых рисков, в том числе:

• рисков неплатежа по коммерческим сделкам;

• комиссионного вознаграждения брокерской фирмы;

• операций с ценными бумагами.

В середине 1970—80-х гг. в мире сформировалась система банковского страхования, в основе которой лежат разработанные корпорацией Lloyd's «Общие обязательства по страховому обеспечению банков», известные как «Bankers Blaket Bond Insurance» (В.В.В.) и переводимые как «Всеобъемлющее банковское страхование».

Договоры страхования В.В.В. заключаются на страховые суммы в диапазоне от 5 до 100 млн долл. Данное страхование включает страхование от следующих рисков:

• незаконных или мошеннических действий сотрудников банка с целью получения личной выгоды;

• утраты или повреждения ценностей, находящихся в помещении банка;

• утраты наличных денег и других ценностей при транспортировке;

• убытков, понесенных банком в связи с осуществлением операций на основании поддельных документов;

• убытков, вызванных утратой, кражей или подделкой ценных бумаг;

• убытков, понесенных банком в связи с приемом фальшивой валюты;

• ущерба, нанесенного имуществу банковского офиса в результате злоумышленных действий третьих лиц.

На практике обозначенные направления банковского страхования дополняются следующими видами страхования:

• страхование личных сейфов, расположенных в банковских помещениях, по которому возмещается ущерб, причиненный клиентам банков, арендованных у них сейфов или сейфовых , ячеек, в связи с утратой или повреждением находящихся в них ценностей в результате пожаров, злоумышленных действий третьих лиц и других страховых случаев;

• страхование профессиональной ответственности банковских служащих, которое предоставляет банкам страховую защиту, на случай предъявления к ним их клиентами или партнерами требований возместить ущерб, причиненный небрежными действиями, ошибками или упущениями сотрудников банка;

• страхование от похищения, требования выкупа, вымогательства, предоставляющее страховую защиту на случай похищения с требованием выкупа руководящих сотрудников, менеджеров, служащих банков или членов их семей, а также на случай угроз нанесения ущерба собственности банка или его руководителей, сопровождающихся предъявлением требований о выплате каких-либо сумм.

5. Список используемой литературы

1. Страхование. Теория и практика: учебное пособие/ Н.Н, Никулина, С.В, бБерезина – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-511с.

2. Страхование Внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие/М.В, Чиненов.- Москва: Издательство «Омега-Л», 2007г.-244с.

3. Страхование: учебник/ под ред. Т.А, Федоровой.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Экономист, 2006.- 875с.

22

Характеристики

Список файлов ВКР