3133 (684507), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

(3)

показывает, какая доля от активов направляется на кредитование. Банк проводит агрессивную кредитную политику, если коэффициент кредитной активности превышает 0.6, оптимальную в области 0.5–0.6 и консервативную — в области менее 0.4.

Отношение суммы выданных кредитов (loans), кроме межбанковских, к величине клиентской базы:

(4)

Lс — сумма кредитов, предоставленных клиентам;

CLB (client base) — клиентская база, ядро привлеченных ресурсов банка: сумма расчетных счетов юридических лиц, бюджетных средств, отсальдированных на величину активных счетов их использования, депозитов юридических лиц, векселей, облигаций, депозитных сертификатов банка, вкладов граждан. Показывает, какая доля от клиентских ресурсов направляется на кредитование.

1. Коэффициент качества ссуд (quality of loans)

(5)

BL — просроченная задолженность (bad loans), банков и клиентов, L — сумма кредитов, предоставленных клиентам и банкам в рублях и валюте c учетом просроченной задолженности.

Отдельно рассматривается качество вексельного портфеля путем сопоставления совокупной величины вексельного портфеля к величине просрочки по нему.

Качество ссуд, оцененное менеджментом банка, можно определить по величине созданных резервов R (4.6).

(6)

Возьмем из баланса общую величину резервов, созданную по кредитам 482 070 — по обычным ссудам, 32 718 — по просрочке, всего — 460 102. Следовательно, QL = 1 – (460 / 3 084) = 85%. Отсюда можно сделать вывод, что формально созданные резервы соответствуют уровню риска 15% на кредитный портфель.

5 Оценка пассивов банка

Пассивы банка делятся на собственные (капитал) и привлеченные средства. По видам источников финансирования привлеченные средства делятся на клиентскую базу («внутренний» источник), займы на межбанковском рынке («внешний» источник).

В процессе анализа следует рассматривать источники пассивов банка с учетом следующих характеристик:

— стабильность, т.е. степень «летучести», риска;

— срочность и платность;

— степень диверсификации пассивов, их отношение к внутренним и внешним источникам финансирования.

Рассмотрим относительную структуру привлеченных пассивов путем нахождения доли каждой из нижеприведенных компонент Pi привлеченных пассивов (таблица 5.6):

(7).

Срочность пассивов взаимосвязана с их платностью — чем больше срок, тем больше стоимость. По срокам важно выделить обязательства до востребования и срочные. По платности — в порядке возрастания стоимости и бесплатные. По степени возрастания стабильности и стоимости ресурсы можно расположить в следующем порядке: средства на расчетных счетах (до востребования), остатки на «лоро» счетах, межбанковские займы, депозиты предприятий, сберегательные вклады граждан.

Таблица 7 Группы привлеченных пассивов

№	Группа (компоненты)
1	Средства бюджетов
1	Средства юридических лиц
2	Прочие текущие счета
3	Депозиты юридических лиц
4	Депозиты физических лиц
5	Привлеченные средства юридических лиц
6	Выпущенные векселя
7	Выпущенные облигации
8	Выпущенные сертификаты
9	Выпущенные сберегательные сертификаты
10	Средства банков на корсчетах «лоро»
11	Полученные межбанковские кредиты

Для оценки качества пассивов могут быть использованы следующие коэффициенты.

1. Коэффициент клиентской базы, client base ratio (CBR)

(8),

где: CLB — абсолютная величина клиентской базы (КБ) — средства клиентов (юридических и физических лиц) на счетах до востребования, а также депозиты, векселя, облигации юридических лиц, депозиты физических лиц, Anet — чистые активы.

Данный коэффициент показывает долю клиентских пассивов банка, характеризуя независимость банка от «внешних» источников финансирования — межбанковских и бюджетных средств. В клиентскую базу не включены банковские займы и средства на корреспондентских счетах, как потенциально летучие.

Таблица 8. Динамика пассивов банка «АА»

Дата	Пассивы всего	«Лоро»	МБК привлеченные	Клиентская база	Расчетные счета	Депозиты	Собственные цб	Собственный капитал	Уставный капитал	Резервы	Прибыль / убыток
01.05.2003	6,814,046	286,158	273,951	3,871,957	1,249,065	1,237,016	1,385,876	1,844,075	675,100	517,550	19,248
01.04.2003	6,478,974	628,655	199,722	3,612,306	1,330,118	842,698	1,439,490	1,826,456	675,100	504,948	57,776
01.03.2003	5,451,001	419,653	172,322	2,453,701	1,058,754	751,595	643,352	1,812,588	675,100	497,302	51,554
01.02.2003	5,041,369	463,032	362,489	2,117,482	1,062,501	658,342	396,639	1,782,123	675,100	455,034	63,357
01.12.2002	5,034,156	305,522	797,856	1,992,757	697,361	519,146	776,250	1,413,521	575,100	453,740	13,634
01.11.2002	4,530,370	306,163	668,063	1,786,116	870,369	509,130	406,617	1,388,796	575,100	433,723	8,931
01.10.2002	4,270,275	390,121	524,770	1,733,192	791,991	477,600	463,601	1,335,765	575,100	382,965	6,662
01.09.2002	4,382,777	541,238	669,191	1,303,148	556,873	454,691	291,584	1,298,756	575,100	347,264	5,378
01.08.2002	4,249,476	619,034	578,509	1,349,444	638,894	453,832	256,718	1,274,367	575,100	325,968	2,290
01.07.2002	4,508,628	550,393	617,111	1,792,688	755,672	446,784	590,232	1,106,469	525,100	315,782	2,088
01.06.2002	4,125,263	539,052	438,344	1,573,823	704,170	425,322	444,331	1,094,320	525,100	293,373	12,372
01.05.2002	3,895,209	415,486	543,647	1,657,214	673,228	429,832	554,154	1,086,989	525,100	281,566	16,856
01.04.2002	3,474,804	468,633	228,822	1,611,587	737,758	452,889	420,940	1,082,898	525,100	294,171	165
01.03.2002	3,658,242	626,626	195,964	1,378,358	685,663	455,208	237,487	1,088,412	525,100	285,732	19,534
01.02.2002	3,217,137	383,718	234,893	1,230,684	525,386	444,952	260,346	1,064,374	525,100	270,027	11,243
01.01.2002	3,665,318	669,638	192,411	1,644,769	899,374	409,374	336,021	1,033,521	525,100	245,018	5,399
прирост,%	85.9	–57.3	42.4	135.4	38.9	202.2	312.4	78.4	28.6	111.2	256.5

Не менее привлекательной выглядит динамика пассивов банка.

– общий рост клиентской базы (остатки и депозиты) составил — 135% с 1 664 769 тыс. руб. до 3 871 957 тыс. руб.;

– в т.ч. остатки до востребования — расчетные счета увеличились на 39% — с 899 374 тыс. руб. до 1 249 065 тыс. руб, депозиты — на 202% с 409 374 тыс. руб. до 1 237 016 тыс. руб. и собственные ценные бумаги — на 312% — с 336 021 тыс. руб. до 1 385 876 тыс. руб.

Остатки на счетах «лоро» несколько снизились с 669 638 до 286 158, однако на общем фоне роста ресурсов это не выглядит значимым.

Характеристики

Список файлов ответов (шпаргалок)