45945 (665250), страница 10
Текст из файла (страница 10)
Разработанная АСИС защищена патентом и авторскими правами. Защита от несанкционированного применения обеспечивается невозможностью использования АСИС при незнании пароля. Пароль устанавливается уникальный для каждой копии.
6.7 Финансовый план.
Составленный финансовый план расходов и доходов охватывает период времени в три года. В таблице 6.5 приведен финансовый план на первый год (помесячно):
| Таблица 6.5 Карта расходов и доходов ( помесячно) | |||||||||||||||||||
| Доходы и затраты | Сумма, грн. | Всего, | |||||||||||||||||
| 1 мес. | 2 мес | 3 мес | 4 мес | 5 мес | 6 мес | 7 мес | 8 мес | 9 мес | 10 мес | 11 мес | 12 мес. | грн. | |||||||
| Объем продаж (шт) | 4 | 6 | 6 | 9 | 10 | 14 | 14 | 15 | 17 | 17 | 20 | 23 | 155 | ||||||
| доходы от реализа- | |||||||||||||||||||
| ции (с НДС), грн. | 286,4 | 429,5 | 429,5 | 644,31 | 715,9 | 1002,3 | 1002,3 | 1073,9 | 1217 | 1217 | 1431,8 | 1646,6 | 11096 | ||||||
| I. Постоянные | |||||||||||||||||||
| затраты, грн. | |||||||||||||||||||
| 1. На разработку | 314,51 | ||||||||||||||||||
| 2. На рекламу | 4 | 6 | 6 | 9 | 10 | 14 | 14 | 15 | 17 | 17 | 20 | 23 | 155 | ||||||
| Всего | 4 | 6 | 6 | 9 | 10 | 14 | 14 | 15 | 17 | 17 | 20 | 23 | 469,51 | ||||||
| II. Переменные | |||||||||||||||||||
| затраты, грн. | |||||||||||||||||||
| 1. На тиражирование | 48 | 72 | 72 | 108 | 120 | 168 | 168 | 180 | 204 | 204 | 240 | 276 | 1860 | ||||||
| 2. НДС | 57,27 | 85,91 | 85,91 | 128,86 | 143,18 | 200,45 | 200,45 | 214,77 | 243,41 | 243,41 | 286,36 | 329,31 | 2219,29 | ||||||
| 3. Отчисления | |||||||||||||||||||
| - в пенс. Фонд | 15,36 | 23,04 | 23,04 | 34,56 | 38,40 | 53,76 | 53,76 | 57,60 | 65,28 | 65,28 | 76,80 | 88,32 | 595,20 | ||||||
| - на соц. страх | 1,92 | 2,88 | 2,88 | 4,32 | 4,80 | 6,72 | 6,72 | 7,20 | 8,16 | 8,16 | 9,60 | 11,04 | 74,40 | ||||||
| - на случай | |||||||||||||||||||
| безработицы | 0,72 | 1,08 | 1,08 | 1,62 | 1,80 | 2,52 | 2,52 | 2,70 | 3,06 | 3,06 | 3,60 | 4,14 | 27,90 | ||||||
| - на прибыль | 35,80 | 53,70 | 53,70 | 80,55 | 89,50 | 125,30 | 125,30 | 134,25 | 152,15 | 152,15 | 179,00 | 205,85 | 1387,25 | ||||||
| Всего | 6164,04 | ||||||||||||||||||
| Наличные деньги | 4462,9 | ||||||||||||||||||
В таблице 6.6 представлена карта доходов и затрат поквартально:
| Таблица 6.6 Карта расходов и доходов ( поквартально) | |||||||
| Доходы и затраты | Сумма, грн. | Всего, | |||||
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | грн. | |||
| Объем продаж (шт) | 35 | 50 | 55 | 60 | 200 | ||
| доходы от реализа- | |||||||
| ции (с НДС), грн. | 2505,65 | 3579,5 | 3937,45 | 4295,4 | 14318 | ||
| I. Постоянные | |||||||
| затраты, грн. | |||||||
| 1. На разработку | ---- | ||||||
| 2. На рекламу | 35 | 50 | 55 | 60 | 200 | ||
| Всего | 35 | 50 | 55 | 60 | 200 | ||
| II. Переменные | |||||||
| затраты, грн. | |||||||
| 1. На тиражирование | 420 | 600 | 660 | 720 | 2400 | ||
| 2. НДС | 501,13 | 715,90 | 787,49 | 859,08 | 2863,60 | ||
| 3. Отчисления | |||||||
| - в пенс. Фонд | 134,40 | 192,00 | 211,20 | 230,40 | 768,00 | ||
| - на соц. страх | 16,80 | 24,00 | 26,40 | 28,80 | 96,00 | ||
| - на случай | |||||||
| безработицы | 6,30 | 9,00 | 9,90 | 10,80 | 36,00 | ||
| - на прибыль | 313,25 | 447,50 | 492,25 | 537,00 | 1790,00 | ||
| Всего | 7953,60 | ||||||
| Наличные деньги | 6164,40 | ||||||
В таблице 6.7 показаны доходы и затраты при реализации АСИС в течении 3-х лет:
| Таблица 6.7 Таблица доходов и затрат | |||||
| Наименование показателя | Сумма ,грн | Всего | |||
| Начало реализации | 1-й год | 2-й год | 3-й год | ||
| Объём продаж, шт | 0 | 155 | 200 | 115 | 470 |
| Доходы от реализации, грн | 0 | 11096,45 | 14318 | 8232,85 | 33647,3 |
| постоянные затраты, грн. | |||||
| 1. Зарплата разработчиков | 195,96 | 195,96 | |||
| 2. МБП | 23 | 23 | |||
| 3. Отчисления в бюджет | 70,55 | 70,55 | |||
| 4. Аренда ЭВМ | 5 | 5 | |||
| 5. На рекламу | 0 | 155 | 200 | 115 | 470 |
| Всего: | 294,51 | 155 | 200 | 115 | 764,51 |
| переменные затраты, грн | |||||
| 1. На тиражирование | 0 | 1860 | 2400 | 1380 | 5640 |
| 2. НДС | 0 | 2219,29 | 2863,60 | 1646,57 | 6729,46 |
| 3. Отчисления | 0 | ||||
| - в пенс. Фонд | 0 | 595,20 | 768,00 | 441,60 | 1804,80 |
| - на соц. страх | 0 | 74,40 | 96,00 | 55,20 | 225,60 |
| - на случай | 0 | ||||
| безработицы | 27,90 | 36,00 | 20,70 | 84,60 | |
| - на прибыль | 0 | 1387,25 | 1790,00 | 1029,25 | 4206,50 |
| Всего | 0 | 6164,04 | 7953,60 | 4573,32 | 18690,96 |
| Прибыль, грн. | -294,51 | 4777,41 | 6164,40 | 3544,53 | 14191,83 |
На основании анализа финансового плана построим график безубыточности (рис. 6.1):
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
