buhuchet (649169), страница 2

III.Капитал и резервы

Уставный капитал

454000

Добавочный капитал

Резервный капитал

142400

Фонд соц. сферы

8300

Целевые финансирование и поступления

Нераспределенная прибыль прошлых лет

387200

Непокрытый убыток прошлых лет

30000

Нераспределенная прибыль отчетного года

Непокрытый убыток отчетного года

Итого по разделу III

961900

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты в т.ч.

- долгосрочные кредиты банков

23250

- долгосрочные займы

7300

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV

30550

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты в т.ч.

- краткосрочные кредиты банков

8200

- краткосрочные займы

4800

Кредиторская задолженность в т.ч.

- поставщики

11180

- по оплате труда

50280

- перед государственными внебюджетными фондами

7528

- перед бюджетом

21517

- прочие кредиторы

2700

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

14525

Прочие краткосрочные обязательства

Итого по разделу V

120730

БАЛАНС

1113180

1

Поступило на предприятие безвозмездно новое оборудование

01

83

9640

2

Поступили:

а) от базы снабж. № 1 сталь в кол-ве 100 тн.;

10.1

60

15000

б) от базы снабж. № 2 п/ф в кол-ве 50 шт.

10.2

60

5000

3

Отпущено в производство:

а) сталь в количестве 130 тонн;

20

10.1

19500

б) краска в количестве 15 кг.

20

10.1

750

4

Отпущены полуфабрикаты на цеховые нужды в количестве 100 шт.

25

10.2

10000

5

Отпущены прочие материалы на общезаводские нужды в количестве 60 шт.

26

10.6

1200

6

Оплачены счета:

а) базы снабжения № 1;

60

51

15200

б) базы снабжения № 2.

60

51

4500

в) прочим поставщикам

60

51

2000

7

Отпущено в производство топливо, используемое для работы оборудования

23

10.3

600

8

Начислена заработная плата:

а) произв. рабочим за изг-е продукции;

20

70

40000

б) цеховому персоналу;

25

70

20000

в) заводскому персоналу;

26

70

25000

г) рабочим занятым обслуживанием производственного оборудования.

23

70

10000

9

Начислено органам соцстраха и обеспечения с зарплаты рабочих занятых (сч. 69 - 39,5 %):

а) изготовлением продукции;

20

69

15800

б) цехового персонала;

25

69

7800

в) заводского персонала;

26

69

9875

г) ремонтом и обслуживанием производственного оборудования.

23

69

3950

10

Начислен износ по основным средствам:

а) производственному оборудованию;

20

02

45000

б) общецехового назначения;

25

02

28000

в) общезаводского назначения.

26

02

15000

11

Включаются в затраты на производство косвенные расходы:

а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;

20

23

14550

б) общецеховые расходы;

20

25

65800

в) общезаводские расходы.

20

26

51075

12

Выпущена из производства гот. продукция

40

20

150000

13

Отгружена покупателям готовая продукция

45

40

150000

14

Оплачены с расчетного счета расходы по отгрузке продукции

43

51

18000

15

Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию

51

46

203000

16

Списывается производственная себестоимость реализованной продукции

46

45

150000

17

Начислен НДС (к уплате в бюджет) по проданной продукции

46

68

33600

18

Списываются расходы по отгрузке продукц.

46

43

18000

19

Списывается результат по реализации продукции

46

80

1400

20

Удержаны налоги в бюджет из заработной платы рабочих и служащих

70

68

11400

21

Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы

50

51

130000

22

Выдана из кассы заработная плата рабочим

70

50

125000

23

Депонирована не полученная зарплата

70

76

5000

24

Возвращена на расчетный счет депонированная заработная плата

51

50

5000

25

Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйственные нужды

71

50

550

26

Израсходовано подотчетным лицом на нужды основного производства

20

71

500

27

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм

50

71

50

Итого:

1436740

Операция

ДБ

КР

Сумма

11а) По содерж. и экспл. машин и оборудования

20

23

7) 600

8г) 10000

9г) 3950

Итого по 23 счету:

14550

11б) Общецеховые расходы

20

25

4) 10000

8б) 20000

9б) 7800

10б) 28000

Итого по 25 счету:

65800

11в) Общезаводские расходы

20

26

1. 1200

8в) 25000

9в) 9875

10в) 15000

Итого по 26 счету:

51075

Итого:

131425

Операция

ДБ

КР

Сумма

15) Поступила на расч. счет выручка за прод. прод-ю

51

46

203000

16) Списывается произв. себест. реализ. продукции

46

45

150000

17) Начислен НДС по проданной продукции

68

33600

18) Списываются расходы по отгрузке продукции

43

18000

19) Списывается результат по реализ. продукции

46

80

1400

Д

01

Основные средства

К

С_н = 1042615

1) 9640

О_д = 9640

О_к = 0

С_к = 1052255