№

Планируемые виды работ

Период проведения

Исполнитель

1

Аудит учредительных документов

Степанова М.И.

2

Аудит формирования устав­ного капитала

Иванов С.Г.

3

Аудит расчетов с учредителями

Степанова М.И.

4

Аудит начисления, удержания и перечисления

налогов и иных обязательных платежей

Иванов С.Г

1

2

3

4

5

№ п/п

Перечень аудиторских процедур

Период прове­дения

Испол­нитель

Рабочие документы аудитора

1

1.1

1.2

1.3

1.4

Аудит учредитель­ных документов

Проверка учреди­тельных документов

Проверка наличия разрешительных документов на пра­во заниматься оп­ределенными вида­ми деятельности

Прослеживание от­ражения величины уставного капитала, долей, распределен­ных согласно учре­дительным доку­ментам

Сопоставление уч­редительных доку­ментов, решений акционеров, собст­венников, руковод­ства экономиче­ского субъекта с данными бухгалтер­ского учета по отра­жению видов дея­тельности

Еженедельно

Еженедельно

Еженедельно

Еженедельно

Еженедельно

Степанова М.И.

Иванов С.Г.

Степанова М.И.

Иванов С.Г.

Копии -учре­дительных документов

Копии раз­решений, лицензии и т.п

Копии учре­дительных документов, регистров бухгалтер­ского учета, баланса

Копии учре­дительных документов, копии реше­ний, регист­ры бухгал­терского учета

1.5

1.6

2

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

2.6

2.7

3

3.1

3.2

3.3

Проверка докумен­тов, подтверждаю­щих права собст­венности учредите­лей на имущество и право, вносимое в качестве вклада в уставный капитал

Проверка регистра­ции изменений уч­редительных доку­ментов

Аудит формирова­ния уставного ка­питала

Проверка правиль­ности отражения в бухгалтерском учете взносов в уставный капитал

Проверка наполне­ния уставного ка­питала по учреди­телям и по срокам

Проверка величины задолженности по вкладам в уставный капитал, величины собственных акций, выкупленных у ак­ционеров

Проверка правиль­ности оценки вно­симых в уставный капитал материаль­ных ценностей,'от­четов недвижимо­сти, прав и т.д. в качестве вкладов

Проверка бухгалтер­ского оформления вносимых в качестве вклада в уставный капитал материаль­ных ценностей, объ­ектов независимо­сти, прав и т.д.

Проверка бухгал­терского оформле­ния при увеличе­нии уставного ка­питала

Проверка бухгал­терского оформле­ния при уменьше­нии уставного ка­питала

Аудит расчетов с учредителями

Проверка отраже­ния расчетов с уч­редителями по сче­ту «Задолженность участников (учреди­телей) по вкладам в уставный капитал»

Проверка отражения расчетов с учредите­лями по счету «Задол­женность участником (учредителем) по вы­плате доходов»

Проверка полноты и правильности расче­та доходов, получен­ных учредителями

Еженедельно

Еженедельно

Еженедельно

Еженедельно

Еженедельно

Еженедельно

Еженедельно

Еженедельно

Еженедельно

Еженедельно

Еженедельно

Еженедельно

Степанова М.И.

Иванов С.Г.

Степанова М.И.

Иванов С.Г.

Степанова М.И.

Иванов С.Г.

Степанова М.И.

Степанова М.И.

Иванов С.Г.

Степанова М.И.

Иванов С.Г.

Степанова М.И.

Договоры купли-про­дажи, патен­ты, автор­ские свиде­тельства, платежные документы, нотариаль­ные доку­менты

Копии о регистрации и перереги­страции уч­редительных документов

Приказы, акты прием­ки, регистры бухгалтерско­го учета

Копии учре­дительных документов, хозяйствен­ных операций

Регистры бухгалтерс­кого учета, баланс

Методики оценки, про­токолы соб­раний учре­дителей

Приказы, ак­ты, регистры • бухгалтерско­го учета, ра­бочий план счетов

.

Приказы, ак­ты, регистры бухгалтерско­го учета, ба­ланс, прото­колы, отчет об изменении капитала

Приказы, ак­ты, протоко­лы, регистры бухгалтерско­го учета, ба­ланс, отчет об изменени­ях уставного капитала

Справки, ре­гистры бух­галтерского учета, баланс

Справки, расчеты, регистры бухгалтер­ского учета, документы

Расчеты, справки, ре­гистры бух­галтерского учета, сметы

3.4

Проверка организа-

Еженедельно

Иванов С.Г.

Решение совета директоров, решение годового собрания акционеров

ции учета и выпла-

ты дивидендов

3.5

Проверка фактиче-

Еженедельно

Степанова М.И.

Приказы, акты, счета, регистры бухгалтерского учета, баланс

ского поступления

в качестве вкладов

учредителей в ус-

тавный капитал

оборотных и вне-

оборотных активов

3.6

Проверка фактиче-

Еженедельно

Иванов С.Г.

Протоколы, приказы, регистры бухгалтерского учета, акты, баланс

ского выбытия обо-

ротных и внеобо-

ротных активов в ре-

зультате расчетов с

учредителями

3.7

Проверка расчетов

Еженедельно

Иванов С.Г.

Протоколы, приказы, регистры бухгалтерского учета, акты, баланс, расчеты, справки, данные о движении денежных средств

при выбытии из со-

става учредителей

4

Аудит начисления,

По налговым декларациям

Степанова М.И.

НКРФ

удержания и первт

числения налогов и

иных обязательных

платежей

4.1

Проверка правиль-

По налговым декларациям

Степанова М.И.

НКРФ

ности расчетов по

НДС

4.2

Проверка правиль-

Еженедельно

Иванов С.Г.

Отчеты о прибылях и убытках справки, расчеты

ности расчетов по

налогу на прибыль'

4.3 Проверка правиль

Еженедельно

Степанова М.И.

НКРФ,справки, расчеты, сведения

ности расчетов по подоходному налогу с физических лиц

4.4 Проверка правиль-

Еженедельно

Иванов С.Г.

Законодательство о внебюджетных социальных фондах, справки, расчеты, сведения

ности расчетов по иным обязательным

платежам