Содер. и специф.банк/марк.:необход.осв.приемов и спос. маркет.

Управл.банком на самом деле есть управ.целым рядом укруп.объе-в, соответ.осн.направ.деят.его кол-ва.Процесс управл.склад.из действ. управ-цев и испол-й,осущ.в рамках след.послед.фаз:анализ, планир., регулирование (оперативное управление), контроль.

Необходимо отметить 2 типа маркетингового анализа: 1)маркет/анализ представ.собой отслеж.и осмысл.внеш.по отнош.к орг-ции фак-ров,причем только тех,кот.хар-зуют и/или опред.его рын. поз-ии; 2)анализ нужен разный — оперативный и системный, стратег-ический. Маркетингу можно дать следую­щие общие харак-ки: 1.Маркетинг—деят.,в т.ч.управл.,дающая возмож.обесп. наибольший успех в условиях рыночной экономики.

2. Маркетинг—компонента,внутр.харак-ка управл-я,ориент.деят. орг-ии на удовлетворение желаний клиента.

3. Маркетинг—скрупулез.постоян.и профес.анализ рынка.

4. Маркетинг—это внут.связь управл.и исполн.деят.с удовл.и стимул. спроса,поиск и реализ.нов.конкурент.преимущ.,изм.структ.предлож-я. 5. Маркетинг—осознанное и планомер.изм.приорит.в управл.и испол. деят.в связи с измен-ми внутр.и внеш.усл.функцион-ния.

6. Маркетинг—актив.воздейс.на потреб-й(покуп-й,клиен-в)и конкур-я, расшир.своего участ.на рынке,занятие и/или созд.новых рын.ниш. Спецификация банк/деят.и связ.с нею особ.маркетинга банков. Банковская деятельность характеризуется значительной спецификой: 1. Матер.и чистые услуги,оказ.банком,нуждаются в дифференцван-ном подходе

2. Ниша банк-го бизнеса относ-но огранич.и банк должен быть универ-ным в рамках этой ниши финансовым институтом

3. Банк не может провод.актив.опер.,не распол.достат.пассив.,кот.в подавляющей части представ.собой средства заемные.В таких услов. первейшей и важнейшей задачей и особ-ью банк/маркетинга является: - целенаправленное расширение клиентской базы,

- привл-е как можно большего числа и объемов вкладов и депозитов,

- увеличе­ние объема средств, проходящих по счетам клиентов,

- максимальное содействие последним.

4. Потреб-ли банк/услуг достаточно консервативны,если иметь в виду набор услуг,в кот.они нужд-ся,однако практически всегда рассчит-ют

.

Бюджет/дефицит и бюджет/политика в современной России.

Дефицит бюджета и велич.гос.долга–это важн.показ-ли состоян. эко-ки. Велич.превыш.расх-дов над его дох-ми наз.бюджет/ дефи-цитом. Бюджет/дефицит,несомн.относ.к так назыв.негатив. эконом. категориям типа инф-ции,кризиса,безработ.,кот.явл.,однако, неотъ-емлем.элемен.эк/ системы.Источ.финанс-я дефиц.бюджета утверж. орган-ми закон-ной власти в законе о бюдж. на тек. год.На уровне РФ такими источ. явл.:- внутр.кредиты,получ.РФ от кред/орг. в нац/ вал.;гос.займы,осущест-е. путем вып.ц/б от имени РФ;бюдж/ссуды, получ.от бюдж.др.уровн.бюдж/системы РФ;-внеш.–гос.займы,осущ. в ин/вал;путем вып.ц/б от им.РФ;кредиты прав-тв ин/гос-ств,банков, фирм,м/н фин/орг-ций в ин/валюте. Осн.источ.финанс-ния дефиц. гос.бюдж-а служат гос.займы.В мир/практ-ке выд.2 традиц. способа покрыт.бюдж/дефицита:это гос.займы и ужесточ.налогооблож.Но есть и 3-й способ,предусматр.увел.ден/массы в обращ-и,-это собст. произ-во денег,или«сеньораж».Сумма накопл.за опред.пер-д врем. бюдж/дефицитов образ.гос/долг.Различ.внеш.долг (долг ин/гос-вам –лож.наибол.бременем на страну),и внутр.долг(долг гос-ва своему нас-нию).Под бюдж/полит.гос-ва поним.меропр. гос-ва по управл. дох-ми и расх-ми бюджета,а также бюдж/дефицитом.В эк/теории известны несколько концепций бюдж/политики гос-ва.1-концепция базир.на том,что бюджет ежегодно должен быть сбалансирован.2-концепция бюдж/политики исх.из того,что бюджет должен быть сбаланс-рован в масштабе экон/цикла,а не года.3-концепция базир. на идею так назыв.функцион.финансов.Что же касается рос/бюдж/ политики,то она длит.время базир.на 1-концепции. Требов.Бездеф- ицит.бюджета явл.«альфой и омегой»нашего экон/развития.В наст. время рос/бюдж/политика в бол.степени ориент.на полож-я 2-кон-цепций.В области бюджетной политики российского государства сохраняется политика финансирования бюджетного дефицита в основном без привлечения эмиссионных источников. Политика внутреннего рыночного финансирования бюджетного дефицита будет продолж-а. Будет происходить постепенный переход от вып. краткосрочных государственных обязательств к выпуску средне- и долгосрочных (от 1 до 3 лет), обладающих высокой ликвидностью и обеспечивающих получение положительной %-ной ставки.

Финансовые основы страховой деятельности

Финансы страх-ка обесп.его деят.по оказ.страх/защиты.Страх-ик форм. и испол.средства страх/фонда,покр.ущерб страх-ля и финанс-я собств. затраты по орган.страх/дела.Кр.т.,в услов.рынка страх-к,как правило, заним.инвестиц.деят.,испол.часть средств страх/фонда и собств.сред-ва. Ден/оборот страх/орг-ции вкл.в себя 2относит-но самост.ден/потока: оборот средств,обеспеч.страх/ защиту,и оборот средств,связ.с орг-ей страх/ дела.При этом оборот средств,обеспеч.страх/защиту,проход. 2 этапа:на 1 этапе формир.и распред.страх/фонд,на 2—часть средств страх/фонда инвестир.с целью получ.прибыли.Страх/фонд форм.путем аккумуляции страх/ плат.,кот.опред.на осн.тарифа.Осн.источником получ.прибыли для страх/орг-ции явл.инвестиц.деят.,кот.провод.путем использ.части средств страх/фонда в ком/целях.

Понятие и сущн.банк/рисков.Классиф.и виды банк/рис-в.

Риски в банк/прак-е–это опасность(возможность)потерь банка при наступ.опред.событий.Под риском принято поним.вероят, а точнее угрозу потер. банком части своих рес-сов,недополуч. дох-ов или про-извед. доп.расх-в в резул.осущест.опред.фин/ операций.1)В завис.от сферы влиян. или возникн.банк/ риска они подразд.на-внеш/ и внутр. 2)По харак-ру учёта банк/ риски дел.на-риски по баланс.и по забалан. операциям.3)По возможн. и методам регулир.риски быв.-откр- и закр. 4)По методам расчёта риски могут носить-комплекс-й(общий) и частный характер.

Осн.видами банк/рисков явл.:1.Процентный 2.Валютный 3.Рыночный 4.Риск по формированию депозитов (ресурсной базы 5.Риск струк-ры капитала. 6.Риск несбалансированной 7. Риск банк/ злоупотреблений. 8. Кредитный

Принятие рисков-осн.банк/дела.Риск банк/деят.и означ. вероятность того,что факт.прибыль банка окажется меньше запланир.,ожид-й. ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ РИСКОВ Под классиф.риска след. пон.распред.риска на конкрет.группы по опред-ным признакам для достиж-я поставленных целей.

Классификация №1-кредитный(невыполн.заемщ. обяз-ств); ; %-ный(колеб.рын.ставок);рын-й(паден.курса ц/б);валют-ный (колебания курсов валют).

Классификация №2-кредитный; риск ликвидности; валютный; процентный; риск неплатежеспособности.

Классификация №3-Баланс.риски:кредит-;риск ликвид-сти; процентный; риск структуры капитала;забаланс.риски:по фин/гарантиям;по фин/услугам или по торговле фин/ инст-румтами (аккредитивам,опционам);по инвестиц-й деят. (сделкам с ц/б); риски фин/услуг:операцион;технолог;риски инноваций;стратег; Внеш.риски:макроэкономические; конкурентные; законод-ные;

Степень банк/риска опред.3-мя понятиями:полный,умер-ный и низкий риски.

Особенности современной налоговой системы России.

В гл.1 Конституции РФ содерж.принципы,опред.федер-ное устр.гос-ва. Специф.рос/федер-зма опред.ст.5 Конст.РФ.В ее 1ч.указ. равно-прав. субъекты РФ–респуб.,края,обл.,гор.фед.знач-я,авт. обл., авт. округа. Констит.принципы федер-зма перечисл.в 3 части этой статьи–гос. целостность,единство системы гос.власти, разгранич.предм-тов ведения и полномоч.между орган.гос.власти РФ и орган.гос.власти субъек-ов РФ. На этих констит.принципах строит.рос.нал/система. Можно выд.след. черты нал/сис-мы России: 1. Правовые осн.нал/системы опред.констит. нормами и осн.на них иными норм.прав.актами,принят.на фед.,регион. и мест.уровнях.2. Все налог и сборы раздел.по уровн.гос.власти на фед., регион.и мест.3. Нал/системы всех уров.построены по един. принц-пам. 4. Един.мех-зм взим.нал.дейст-ет на всех уров-х.5. Нал/полномоч. раздел.по уровн.власти.6. Нал/поступления в бюдж. разн.уровн. дифференцированы на закреп-ные,и регул-щие. Под налогом поним.обяз.,индивид.безвозмезд.платеж.Под сбором поним. обяз.взнос, взим.с юр/ и физ/лиц. Часть первая нал/кодекса устан.систему налогов, взим.в фед.бюджет,а также общ.принципы налогообложения и сборов в РФ Налог/кодексом РФ установл.и взим.след.виды налогов и сборов: фед. налоги и сборы,налоги и сборы субъектов РФ(регион-ные) и местные налоги и сборы.Фед. налоги представл.собой обязат.платежи физ. и юр. лиц,кот. устанавл.высшим орган.законодат.власти.Налоги субъектов РФ (регион.налоги)–это обяз.платежи,право устан.кот.в соотв.с Конст. РФ принадл. субъектам РФ.Мест.налоги–это обяз.платежи физ.и юр.лиц, поступ.в мест.бюджеты.Фед/устройство России имеет еще одну особенность.Субъекты РФ–города фед.знач.(Москва и С-Пет.) –своими закон.вправе устан.и вводить в дейст.не только регион.,но и мест. налоги и сборы (ст.12 НК РФ).Нал/реформа призв.снизить нал/бремя на налогоплат-ков,упрост.нал/систему,выровнять услов. налогооблож.и повыс.кач-во нал/администрирования.

Финансовая система и ее структура

Финансы—это система эк/отношений,кот.возн.между гос-вом юр/ и физ/лицами,между отд.гос-вами по поводу формир-я,распред-я и использ-я фондов ден/средств.Финансы—эк/инструмент распред.и перераспред-я валового внутр.продукта,орудие контроля за образ-ем и использ-ем фондов ден/средств.Сущность финансов проявл.в их функциях:распредел-ной,контрольной,стимул-ющей,фискал-ной. Распред-ная функ-я фин-в закл.в обеспеч.субъектов хоз-вания необход.фин/ресурсами,кот.использ.в форме ден/фондов целев. назнач-я.С пом.налог.гос-во перерасп.часть прибыли предпр-й, фирм,доходов граждан,направ.ее на развит.производ-ной и соц. инфраструктуры,на инвестиции в капиталоемкие и фондоемкие отрасли с длител.сроками окупаемости затрат.Стимул-щая функ-я фин-сов проявл.в след.:маневрируя налог.ставками,льготами, штрафами,изменяя услов.налогооблож-я,вводя одни и отменяя др.налоги,гос-во создает услов.для ускор.разв.определ.отраслей и производств,способст.реш-ю актуаль.для общ-ва проблем.Выполн. фин-ми фискал-ой функ-и связ.с тем,что с помощью нал-в достиг. изъятие части дох-ов предпр-й и гражд. для содерж.гос. аппарата, обороны страны и той части непроизвод-й сферы,кот.вообще не имеет собств.источ.доходов(библиот.,архивы), либо они недост. для обесп.должного ур.разв.(фундамен.наука,театры, музеи). Совокупн.фин/отношений в рамках нац/экон-ки образ.фин/систему гос-ва.С точки зрения социально-эконом.отношений, она склад.из централизованных,децентрализованных финансов и финансов домохозяйств.Централиз-е финансы—это гос.бюдж/система, гос.кредит,спец.внебюджет.фонды,фонды имущ.и личн.страх-ния. Они использ.в кач-ве инструм.регулир.нац/эк-ки в целом,реш-я целого ряда важн.экон.и соц.задач;.Децентрализ-е финансы—финансы фирм и предпр-й разл.форм собств-ти. С точки зрения макроэкономического анализа и роли гос-ва в разв.нац/ экономики, особ.знач.имеют гос.финансы.Принципом их построен., харак-рным для фин/систем совр.разв.стран,явл.фискальный федерализм,при кот.осущест.четкое разгранич.функций между различ.уровнями системы.

Регулирование ликвидности ком/банка на макро- и микроуровне.

Ликвид.ком/банка-способ.КБ своевр.и без ощут.потерь удовл. потреб. вкладч.за счет превращ.актив.в ден/сред.Баланс банка счит.ликвид-м если его сост.позвол.за счет быстрой реал.актив.покрыв.обяз.по пас-ву.Платежеспособ-ть банка–это способн.банка в должн.ср.и в полн. сумме отв.по своим обяз-вам.В РФ установлены следующие норм:

Н1–норматив достаточности собственных средств капитала банка.

Н1= (К/ Ар-Р+КРВ+КРС+РР)*100%. Н1 для банков с кап-м от 5 млн. евро и выше–10%,а для банков с кап-лом ниже 5 млн.евро –11%

Н2–норм.мгновен.ликвид-ти. Н2=(ЛАм/ОВм)*100%,опред.как соотнош. суммы высоколиквид. активов банка к сумме обяз.банка по счетам до востреб. Мин.допуст. знач. 20%.

Н3 – норматив текущей ликвидности,

Н3= (ЛАт/ОВт)*100%,опред.как отнош.суммы ликвид.активов банка по счетам до востреб.и на срок до 30 дней. Мин.допуст.знач. 70%.

Н4-норм.долгоср.ликвид. Н4= (Крд/(К+ОД))*100%. Макс.доп.зн.120%.

Н5- норм.общ..ликвидности. Н5=(Ам/А-Ро)*100%. Макс.доп.зн.20%.

Н6-норм.иска 1 заем-ка или группу взаимосвяз.заем-ков,опред.как со-отнш-е совокупн.суммы треб.банка к заем-ку или группе взаимо-связан.заем-ков и кап-ла банка. Н6=(Крз/К)*100%. Макс.доп.зн.25%.

Н7–макс.размер крупн.кредит/рисков.Это % соотнош.совокупн. велич. крупн.кредит/рисков и кап-лов банка.Н7=(Кскр/К)*100%.Крупн.Кред-ом счит.кредит превыш. 5% кап-ла банка. Макс.доп.значение 800%.

Н8-максимальный размер риска на одного кредитора(вкладчика)

Н8=Овкл/К*100% - Отнош.обязат.банка перед 1 или группой взаимо-связанных вклад-в и кап-лом банка.Макс. допуст. значение 25%.

Н9-макс.разм.риска на 1 заем.-акц-ра банка,выр.собой соотн.совок. суммы треб.банка,явл.юр/л и кап-ла банк:Н9=Кра /К.Макс.доп.зн.20%.

Н10–Макс.разм.кред-в и гаран-й,предоставл.банком своим инсайдерам, характериз.соотнош.совокуп.суммы треб.банка в отнош.своего инсайдера и связанных с ним лиц и капитала банка.

Н10= Кра/К. Максимально допустимое значение норматива 2%.

Н11–макс.размер привлеч.ден.вклад.нас-ния,представл.собой соотнош. общей суммы ден/вклад.физ/лиц и величины капитала банка: Н11= Вкл/К. Макс.допус.знач. 100%.

Н12–норм.испол.собств.средств банка для приобрет.долей др.юр/лиц. Н12=Кин/К. Макс.доп.зн. 25%.

Понятие платежеспособности и фин/устойчивости предприятия.

Платежеспособность предпр-я означ.возможн.погаш.им в срок и в полн. объеме своих долг.обяз-ств. Показатели фин/устойч.вости-опред.его завис.от внеш.источников. Собств.оборот.кап-тал СОК=СК+ДП-ВА,где СОК-собств.оборот.кап-тал, СК–собств.кап-ал, ДП–долгоср.пассивы, ВА–внеобор.акт.Коэфф.показ.устойч.или нет фин/сост.предприятия.

Обеспеч.оборот.средств собств.источ.-это отнош.собств. оборот. средств к оборотным средствам. Норматив коэффициента ≥0,1.

,

где СОС–собств.оборотные средства, ОС – оборотные средства.

Коэфф.показ.обеспеч.средствами источ.формир.запасов и затрат.

Коэффиц.маневренности-показ.,сколько средств достаточ.для независимости. Норматив коэффициента ≥ 0,2-0,5.

,

Обеспеч.оборот.средств запасами-отнош. собственных оборотных средств к запасам. Норматив коэффициента ≥0,5.

Типы фин/устойч. Фин/состояние предпр- м.б.охаракт-вано как:

- Абсолютная устойчивость;

,где Ктмц–кред.под тов.и мат.цен.

-Нормал.устойч,кот.хар.отсут.неплат.,работа выс. или норм.рентаб;

Неустойч.фин/сост.харак.задерж.в опл.труд.,неустойч.рентаб-стью.

Кризисное фин/состояние харак-ется еще налич.регул.неплатежей.

Финансовые риски и способы управления ими.

Управ.рисками предс.собой совокуп.процессов внут.орг-ции, направ. на огран.уровней приним.орган-й рисков в соотв.с интерес. акцио-ров (собств.)орг-ции-аппетитом к риску.Их интересы можно сформул.как увел.доходн.опер.с сущест.огранич.на риск.По фин/последствиям принято разд.риски на 3 категории: 1)допустимый риск-это риск реш-я,в резул. неосуществл. кот. субъекту менедж-та грозит потеря прибыли;2)критич-й риск-это риск,при кот.субъекту менедж-та грозит потеря выручки; 3)катастр-ий риск-риск,при кот.возн.неплатежеспособ. предпр-я.Финанс.риски-это люб.риск,порожд.фин/последствия.При таком подходе фин/риски вкл.и ком/риски,возник.не только вслед. фин/ рисков(в узк.поним.),но и имущ-ных,производ-ных,торговых рисков Имущественные риски. Производственные риски.Торговые риски.Инфляционный риск.Инфляция.Дефляция.Валютные риски.Инвестиционные риски.Риск упущенной выгоды.Риск снижения доходности.Процентные риски

Наиболее важными требованиями к системе управления финансовыми рисками являются требования:1) достаточности компенсирующего финансового воздействия по объему и интенсивности;2) управление в реальном масштабе времени.3)можно избегать риска,4)можно снизить риск,5)организовать страх/фонд,6)переложить риск,7)применение хеджирования, лимитир-я, диверсификация.

Роль фин/менеджмента в орган-ции фин/работы на предпр-тии

Термин "фин/менеджмент" озн.,что это движение осуществ.в соотв.с опред.планом.Роль фин/директора расширена до управл.предпр-ем в целом.Иными словами,управл.финансами теперь заним.и общим управл-ем,отношениями с кред./орга-ями,управ.портфелем ц/б.Осн.задачей фирмы явл.максимальное увел.благосостояния ее владельцев. Финансовый директор занимается:1)эффективным распределением фондов в рамках предприятия и 2) мобил-цией средств на как можно более выгодных услов-ях. Цель реализ.этих функций—макс.благосостояние акционеров компании. Задача управления финансами состоит в принятии:

- Инвестиционных решений – решений оп планированию долгосрочных вложений (сколько инвестировать и в какие финансовые активы);

- Финансовых решений – решений по привлечению возможных источников финансирования (как получить необходимые ден. средства).

Инвестиционные решения (расстаться с деньгами сегодня ради получения прибыли в будущем): - Выбор инвест. политики компании и направлений вложения денег / - Анализ рынка ц/б / - Оценка эффективности портфеля ц/б / - Пересмотр портфеля ц/б

Финансовые решения: 1)- Финансовый анализ и планирование 2)- Решения по структуре капитала 3)- Управление наличными ден. средствами, ДЗ и тов. -мат. Запасами 4)- Выработка дивидендной политики

Цель управления финансами.Первичная цель – максимальное увел. состояния (богатства) владельцев компании (для АО – увеличение рыночной стоимости акций)Вторичные цели –/Максимизация прибыли компании / Максимизация управленческого вознаграждения / Поведенческие цели / Социальная ответственность Функции фин. менеджера компании: / Эффективное наращивание капитала / Управление движением капитала в рамках компании,его распред-ние / Мобилизация фин. средств на наивыгоднейших условиях / Планиро-вание движения наличных денег и оценка его влияния на фин/состо-яние компании /

Ден/масса и ее струк.Особ.структуры ден/массы в России.

Ден/масса–общее кол-во денег в обращ.,т.е.совок.объем нал/ и безнал. оборота.- это совокуп.ликвид.активов,кот.вып.функ-и денег. -это совокуп.ден/агрегатов.Ден/агрегат–совокуп.активов,одинак. Ликвид-ти. Принцип построения ден/массы–убыв.ликвидности активов,вход.в ден/агрегат.Структура ден/массы анал-чна во всех странах с рын/эк-кой, разл.возн.в удел.весе агрегата в ден/массе и наборе активов,вход.в ден/агрегат.

Структура денежной массы:

М_i –ден/агрегты.Ден/агрег.М₂ явл.осн.оцен.показ.состоян.ден/обор. Отнош.М₂ к объем ВВП показ.ур.монетизации эк-ки(обесп.эк-ки деньг-и) (Ден/оборот–это движ.ден.в нал/ и безнал/форме,в про-ссе кот.деньги вып.функции средства обращения и средства платежа.)

Федеральный бюджет: доходы и расходы.

ФЗ «О федеральном бюджете на 2002г.» № 194-ФЗ от 30.12.01г.В целях настоящего Кодекса прим.след.понятия и термины: бюджет-форма образов-я и расход-я фонда ден/средств,предназн.для фин/ обеспечения задач и функций гос-ва и местн/самоуправления; бюдж/система РФ- основанная на эк/отношениях и гос.устройстве РФ,регулир-я нормами права совокуп.фед/бюджета,бюджетов субъектов РФ,местн/бюджетов и бюджетов гос.внебюдж/фондов; доходы бюджета-ден/средства,поступ. в безвозмездном и безвозвратном порядке в соотв.с закон-вом РФ в распор.органов гос/власти РФ,органов гос/власти субъектов РФ и органов местного самоуправления; расходы бюджета-ден/средства, направл.на фин/ обеспеч.задач и функций гос-ва и мест.самоуправл-я; Во избеж. образ.дефицита фед/бюджета в 2002 году не допуск.использ. средств фин/резерва,сформир.за счет свобод.остатков средств фед/бюджета по состоянию на 1 января 2002 года на финанс-ние расх.фед/бюдж-а. Доходы сост.из нал/поступ.,неналог.и безвозмезд. Закрепленные–нал/ и неналог.поступ.подлеж.зачисл.в соотв.с закон-вом в бюджет соотв.уровня.Регулирующие–нал/поступл.,передав. полн.или в фикс. доле % с одного уровня бюдж/системы на др.в целях бюдж/регулир-я. Осн.часть дох-ов фед/бюдж.состав.налог/поступ.-93% в т.ч.НДС-43%, Н/прибыль–10%, Акцизы–15%,а также лиценз.и регистр.сборы,налог на имущ.,налог на совокуп.доход,тамож.пошлины-15%др.Неналог/ поступ. 5%. Доходы цел.бюдж/фондов 1% ЕСН 13%.

РАСПРЕД.РАСХ.ФЕД/ БЮДЖЕТА НА 2002 ГОД

Государственное управление и местное самоуправление  3,5%

Судебная власть  9%

Национальная оборона  20%

Обслуживание государственного и муниципального долга  20%