182678 (629559), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

При заполнении строки 2 используются следующие принципы. Потребность в оборотных средствах t-го шага, рассчитанная в строке 4 таблице 2.3, финансируется в конце шага t-1. Если по данным таблицы 2.3 на шаге t+1 потребность в оборотных средствах увеличивается, то такой прирост отражается в строке 2 таблицы 2.6 на шаге t. Если на шаге t+1 потребность в оборотных средствах уменьшается, то это означает высвобождение оборотных средств, такое сокращение отражается в строке 5 таблицы 2.6 на шаге t. Строка 3 рассчитывается как сумма строк 1 и 2.

Поступления от продажи основных средств (строка 4 таблицы 2.6) отражаются на последнем шаге. Предполагается, что произойдет продажа здания по остаточной стоимости (строка 4 таблицы 2.4) на последнем шаге реализации проекта.

На последнем шаге необходимо отразить поступления от высвобождения оборотных средств. Строка 6 рассчитывается, как сумма строк 5 и 4.

Таблица 2.6 - Денежный поток по инвестиционной деятельности, тыс.р.

Показатель	Шаг реализации проекта
	0	1	2	3	4	5	6
1	2	3	4	5	6	7	8
Базовый вариант
Выплаты
1 Расходы на сооружение объекта недвижимости (в т.ч. НДС)	19800	0	0	0	0	0	0
2 Финансирование оборотных средств	-		411	400,2	412,8	412,8	0
		384	27	0	12,6	0	0
3 Итого – выплаты по инвестиционной деятельности (в т.ч. НДС)	19800	384	27	0	12,6	0	0
1	2	3	4	5	6	7	8
Поступления
4 Поступления от продажи основных средств	0	0	0	0	0	0	13983,051
5 Поступления от высвобождения оборотных средств	0	0	0	10,80	0	0	412,80
6 Итого - поступления по инвестиционной деятельности	0	0	0	10,80	0	0	14395,851
Альтернативный вариант
Выплаты
1 Расходы на сооружение объекта недвижимости (в т.ч. НДС)	18200	9100	0	0	0	0	0
2 Финансирование оборотных средств	0	467,2	502,3	488,26	504,64	504,64	0
			35,1	0	16,38	0	0
3 Итого – выплаты по инвестиционной деятельности (в т.ч. НДС)	18200	9567,2	35,1	0	16,38	0	0
Поступления
4 Поступления от продажи основных средств	0	0	0	0	0	0	20161,017
5 Поступления от высвобождения оборотных средств	0	0	0	14,04	0	0	504,64
6 Поступления от продажи основных средств	0	0	0	14,04	0	0	20665,657

При расчете таблицы 2.7 поступления по операционной деятельности (строка 1) принимаются по данным таблицы 2.2, выплаты (строка 2) по данным таблицы 2.5 – они включают расходы (строка 2 таблицы 2.5), амортизацию (строка 3 таблицы 2.5), а также перечисляемый в бюджет НДС (строка 1.1. минус строка 2.1 таблицы 2.5). Сальдо рассчитывается как разница между поступлениями и выплатами.

Поступления и выплаты по инвестиционной деятельности принимаются по данным таблицы 2.6. Чистый денежный поток (строка 7) рассчитывается как сумма сальдо от операционной и инвестиционной деятельности.

Таблица 2.7 - Чистый денежный поток, тыс. р.

3. РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

Расчет показателей осуществляется для каждого из трёх вариантов проекта.

Период окупаемости рассчитывается по строке 2 таблицы 3.3. Это период от начала реализации проекта до момента, когда отрицательные числа меняются на положительные (ненулевые).

Характеристики

Список файлов курсовой работы