182447 (629476), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Остальные затраты, входящие в себестоимость услуг = 1 288,107 тыс. руб.
Коэффициент нарастания затрат = (2 913,793 + 0,5 * 1 288,107) / (2 913,793 + 1 288,107) = 0,847
Таблица 2.3 – Планирование потребности в оборотных средствах на 2007 г.
| Элементы оборотных средств | Затраты на производство, тыс. руб. | Однодневный расход, тыс. руб. | Норматив запаса, дни | Норматив за планируемый период, тыс. руб. |
| 1. Сырье и материалы | 2 913,793 | 12,2 | 1 | 2 913,793 |
| 2. Топливо | 4 285,9 | 17,9 | 1 | 15,2 |
| 3. Тара | — | 1 | – | |
| 4. Запасные части | 2 796,3 | 11,7 | 1 | 11,7 |
| 5.Незавершенное производство | ||||
| 6. Расходы будущих периодов | 4 417,043 | 1 | 4 417,043 | |
| 7. Готовая продукция на складе | ||||
| Всего: | 14 413,036 | 41,8 | 7 357,736 |
Общая потребность предприятия в оборотных средствах в планируемом году составляет 7 357,736 тыс. руб.
2) Планирование распределения чистой прибыли предприятия.
Таблица 2.4 – Планирование средств фондов потребления и накопления на 2007 г.
| Показатели | Сумма, тыс. руб. |
| 1. Резервный фонд | — |
| 1.1. Остатки средств резервного фонда на начало планируемого периода | — |
| 1.2. Отчисления от чистой прибыли по плану | — |
| 1.3. Использование резервного фонда в планируемом году | — |
| Итого расходов | — |
| Всего излишек (+), недостаток (–) средств | — |
| 2. Фонд накопления | |
| 2.1. Источники формирования средств фонда: | |
| – Остатки средств ФН на начало года | — |
| – Отчисления от чистой прибыли по плану | 383,2 |
| – Амортизационные отчисления | 72,8 |
| – Прирост устойчивых пассивов | |
| – Долгосрочный кредит банка | — |
| Итого источников средств ФН | 518,16 |
| 2.2. Направления использования средств ФН | |
| – Затраты на приобретение основных фондов | 3650,2 |
| – Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом | |
| – Затраты на прирост оборотных средств | 0 |
| – Погашение долгосрочного кредита банка (согласно договору) | |
| Итого затрат из ФН | 3650,2 |
| Всего излишек (+), недостаток (–) средств ФН | - 335,2 |
| 3.Фонд потребления | |
| 3.1. Источники формирования ФП | |
| – Остатки средств ФП на начало года | — |
| – Отчисления из чистой прибыли | 120 |
| – Прочие поступления | 171,1 |
| Итого источников ФП | 291,1 |
| 3.2. Направления использования средств ФП | |
| – Премирование | — |
| – Социальные и трудовые выплаты работникам | 840,39 |
| – Прочие | 171,1 |
| Итого расходов средств ФП | 1 248,3 |
| Всего излишек (+), издержек (–) средств ФП | - 957 |
Таблица 2.5 – Баланс доходов и расходов
| Доходы и поступления средств | Сумма, тыс. руб. | Расходы и отчисление средств | Сумма, тыс. руб. |
| 1. Прибыль | 920 | 1. Налоги | 238 |
| 2. Амортизационные отчисления | 72,8 | 2. Ремонтный фонд | — |
| 3. Отчисления в ремонтный фонд | – | 3. Расходы по НИР | 10 |
| 4. Прирост устойчивых пассивов | 0,064 | 4. Фонд накопления | 518,16 |
| 5. Арендная плата | 66 | 5. Фонд потребления | 291,1 |
| 6. Кредит банка | 168 | 6. Погашение кредита | 11,6 |
| 7. Ассигнования из бюджета | – | 7. Уплата % за кредит | 168 |
| 8. Поступление средств для НИР | 10 | 8. Резервный фонд | — |
| Итого: | 1 236,86 | 1 236,86 |
Таблица 2.6 – План движения денежных средств
| Показатели | Сумма, тыс. руб. |
| 1. Денежные средства на начало года | 1 133 |
| 2. Поступление (приток) денежных средств | |
| Выручка от реализации услуг без НДС | 1 534 |
| Кредиты | |
| Прирост устойчивых пассивов | |
| Доходы от прочей реализации | — |
| Доходы от внереализационных мероприятий | — |
| Безвозмездные поступления | — |
| Всего поступлений (приток) | 2 667 |
| 3. Платежи на сторону (отток) денежных средств | |
| Затраты на производство услуг (без амортизации) | 4 334,2 |
| Оплата налогов, отнесенных на финансовый результат | 71,2 |
| Затраты на приобретение основных средств | 618,2 |
| Оплата % за кредит | |
| Норматив оборотных средств | 7 357,736 |
| Прирост норматива оборотных средств | 0 |
| Погашение кредита | 0 |
| Уплата налога на прибыль | 220,8 |
| Дивиденды | – |
| Прочие выплаты | 171,1 |
| Итого платежей (отток) | 2 163,77 |
| Остаток денежных средств на конец периода | 736 |
О кг = О нг + П – Р (2.36)
где:
О нг – остаток денежных средств на начало планируемого года, тыс. руб.
П – приток денежных средств в течение года, тыс. руб.
Р – расход денежных средств в течение года, тыс. руб.
О кг – остаток денег на конец планового периода = 736 тыс. руб.
Анализ и оценка результатов объемов дополнительной деятельности на 2007 г.
Таблица 2.7 – Прогнозные показатели деятельности филиала ЗАО Саткинское АТП по плану 2007 года
| Показатели | План 2007 года |
| 1. объем производства услуг, тыс. руб. | 75 605 |
| 2. численность персонала, чел. | 88 |
| 3. производительность труда, руб./ чел.. | 85,2 |
| 4. средняя зарплата, руб./чел. | 6 677 |
| 5. затраты на оказание услуг, всего тыс. руб. | 1 898,1 |
| 6. себестоимость единицы услуг, руб. | 0,34 |
| 7. плановая цена, руб. | 59,70 |
| 8. балансовая прибыль, тыс. руб. | 3356 |
| 9. чистая прибыль, тыс. руб. | 920 |
V кр = УПЗ / (Ц – УППЗ) (2.37)
где:
V кр – критический объем производства
УПЗ – сумма условно-постоянных затрат, руб.
Ц – цена единицы услуг
УППЗ – условно-переменные затраты на единицу услуг, руб.
V кр = 1 366,7 / (5 790 – 531,4) = 0,42
Запас финансовой прочности = планируемый размер выручки от реализации – размер выручки при критическом объеме производства = 1 531,5
Средняя заработная плата превосходит уровень прожиточного минимума, установленного для Челябинской области.
Планируется в дальнейшем увеличить объемы реализации услуг, что позволит увеличить чистую прибыль ЗАО Саткинское АТП дооплнительно на 530 тыс. руб. в 2008 г.
Учитывая проведенный ранее анализ, согласно которому 920 106 тыс. руб., можно сделать вывод об эффективности данных мероприятий.
Глава 3. Направления повышения кредитоспособности заемщика
По результатам оценки кредитоспособности заемщика у предприятия выявлено снижение всех показателей деятельности в 2005 г.
Так как основными перспективными направлениями деятельности предприятия являются автобусные перевозки пассажиров на коммерческой основе в пределах Российской Федерации и перевозки грузов на коммерческой основе в пределах Российской Федерации, то для повышения кредитоспособности заемщика необходимо проведение маркетинговых мероприятий.
Для обеспечения эффективности рекламы затраты на рекламу в среднем составляют от 2 до 5%. Составим среднемесячную смету расходов на рекламу (табл. 3.1), считая, что в среднем фирма отдает по 3% от выручки ежемесячно.
Таблица 3.1 – Бюджет рекламы и продвижения услуг на рынок
| месяц | Прошлый год | Бюджет | |||
| руб/мес. | % | реклама | руб/мес. | всего | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| январь | 19200 | 15 | 576 | 99956 | 2998,75 |
| февраль | 7680 | 6 | 230 | 39982 | 1199,5 |
| март | 10240 | 8 | 307 | 53310 | 1599 |
| апрель | 12800 | 10 | 384 | 66637 | 1999,5 |
| май | 12800 | 10 | 384 | 66637 | 1999,5 |
| июнь | 12800 | 10 | 384 | 66637 | 1999,5 |
| июль | 8960 | 7 | 268 | 46646 | 1399,75 |
| август | 7680 | 6 | 230 | 39982 | 1199,5 |
| сентябрь | 6400 | 5 | 192 | 33318 | 999,25 |
| октябрь | 6400 | 5 | 192 | 33318 | 999,25 |
| ноябрь | 10240 | 8 | 307 | 53310 | 1599 |
| декабрь | 12800 | 10 | 384 | 66637 | 19995 |
| Итого: | 128000 | 100 | 3840 | 666375 | 19991 |
Далее детально отобразим действия по продвижению услуг на рынок (см. табл. 3.2).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
