178639 (627891), страница 5
Текст из файла (страница 5)
В курсовом проекте в начале мы рассчитываем показатели проекта плана, затем окончательный план с учетом мероприятий, направленных на улучшение технико-экономических показателей. Показатели окончательного плана рассчитываем в табл. 17.
-
Снижение себестоимости продукции ∆S определяем по формуле:
∆S = 100 – (S2/S1)*100, где
S2, S1 – себестоимость единицы продукции, соответственно, до и после внедрения мероприятий.
Табл. 13 гр. 6 п. 14
∆S = 100 – (4828,84/4883,02)*100=1,1%
-
Энерговооруженность труда:
Табл.2
Энер.=Эл.год. / Чраб*Тэфф(час)=23390172/165*1817=257575409,24 кВт час/чел.
-
Фондовооруженность труда:
табл. 9 гр. 4 итого+табл. 15 п. 6 / табл. 8 итого
Фв=(ОПФ+об. с.)/Чппп=(308926,8+31694,6)/205=1661567,8 руб./чел.
-
Фондоотдача производственных фондов:
Табл.1/табл. 15 п. 7
Фотд=ТП/(ОПФ+об. с.)=441324/340621,4=1,30 руб.
-
Объем продукции с 1м2 площади:
Qтп-ТП/F=441324/22260=19825,88 руб.
Таблица 17. Основные показатели годового плана предприятия
| № | Наименование показателей | Ед.изм. | По плану |
| 1 | Производство продукции в натуральном выражении (Табл.1 гр. 3 п. 1) | шт | 73554 |
| 2 | Товарная продукция в действующих ценах (Табл.1 гр. 6 п. 3) | тыс. руб. | 441324 |
| 3 | Выручка от реализации продукции (Табл.1 гр. 6 п. 5) | тыс. руб. | 443724 |
| 4 | Списочная численность промышленно-производственного персонала (Табл.8 гр. 2) | чел. | 205 |
| 5 | – рабочих | чел. | 165 |
| 6 | – руководителей и специалистов | чел. | 41 |
| 7 | Фонд оплаты труда ППП (Табл.8 гр. 3 итого) | тыс. руб. | 26322,63 |
| 8 | Фонд потребления (Табл.15 гр. 5 п. 14) | тыс. руб. | 65817,69 |
| 9 | Средняя зарплата годовая 1 работника (Табл.8 гр. 4 итого) | руб. | 128403,07 |
| 10 | Средний доход (п. 8 / п. 4) | руб. | 319503,35 |
| 11 | Производительность труда – на одного работающего (п. 2 / п. 4) | руб. | 2142349,5 |
| 12 | – на одного рабочего (п. 2 / п. 5) | руб. | 2674690,9 |
| 13 | Полная себестоимость – единицы продукции (Табл.13 гр. 6 п. 14) | руб. | 4828,84 |
| 14 | – всей продукции (Табл.13 гр. 7 п. 14) | тыс. руб. | 355180,19 |
| 15 | Затраты на 1 руб. товарной продукции (Табл.13 гр. 6 п. 16) | коп | 80 |
| 16 | Снижение себестоимости продукции | % | 1,1 |
| 17 | Стоимость основных производственных фондов (Табл.15 гр. 4 п. 5) | тыс. руб. | 308926,8 |
| 18 | Нормируемые оборотные средства (Табл.15 гр. 4 п. 6) | тыс. руб. | 31694,6 |
| 19 | Прибыль от реализации продукции (Табл.15 гр. 5 п. 3) | тыс. руб. | 86611,97 |
| 20 | Балансовая прибыль (п. 20=п. 19) | тыс. руб. | 86611,97 |
| 21 | Прибыль, остающаяся в расположении п/п и направляемая: – фонд потребления (Табл.15 гр. 5 п. 12) | тыс. руб. | 39495,06 |
| 22 | – фонд накопления (Табл.15 гр. 5 п. 13) | тыс. руб. | 26330,04 |
| 23 | Фонд накопления (Табл.15 гр. 5 п. 15) | тыс. руб. | 73920,21 |
| 24 | Рентабельность продаж (Табл.15 гр. 5 п. 16) | % | 14,8 |
| 25 | Рентабельность п/п (общая) (Табл.15 гр. 5 п. 9) | % | 25 |
| 26 | Энерговооруженность труда (Т2/Т17 п. 5*Т3) | кВт. час/чел. | 257575409,24 |
| 27 | Фондовооруженность труда (п. 17 + п. 18)/п. 4 | руб./чел. | 1661567,8 |
| 28 | Фондоотдача по товарной продукции п. 2/(17+п. 18) | руб. | 1,30 |
| 29 | Объем продукции с 1м2 площади | руб. | 19825,88 |
7. Расчет «точки безубыточности»
Точка безубыточности (критический объем производства (продаж)) – это такой объем реализации, при котором полученные доходы обеспечивают возмещение всех затрат, но не дают возможности получить прибыль, иначе говоря, это нижний предельный объем выпуска продукции, при котором прибыль равна нулю.
Одна из формул для расчета точки безубыточности имеет вид:
Q = F/(1-V/S), где
F – фиксированные (постоянные) издержки; (Т10+Т11+Т12)
V – переменные издержки на единицу продукции; (Т13 гр. 6 (п. 4,5,6,7,8,13))
S – продажная цена.
Q = 87774,03/(1 – (3635,5/6000)) = 87774,03/0,4 = 219435,07 тыс. руб.
Точка безубыточности в физических единицах рассчитывается по формуле:
Q = F/(S-V)
Q = 87774,03/(6000–3635,5)*100 = 37121 шт.
Для определения силы операционного рычага необходимо рассчитать валовую маржу. Она определяется по формуле:
Валовая маржа = Выручка – Переменные затраты
Т13 (п. 4,5,6,7,8,13) гр. 7 валовая маржа №2; гр. 4 валовая маржа №1
Валовая маржа 1 = 443724–271392,03 = 172331,97
Валовая маржа 2 = 443724–267406,16 = 176317,84
Силу операционного рычага определяем по формуле:
Силу операционного рычага = Валовая маржа / Прибыль
Силу операционного рычага 1 =172331,97/82605,14=2,086 раз
Силу операционного рычага 2 =176317,84/86611,97=2,036 раз
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
