174590 (626085), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

рована.

Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы:

предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучте-

ны или нет в Банке Франции (подпись предприятия признается Банком

Франции, или признание подписи отложено до рассмотрения дальней-

шей отчетности).

Методики оценки кредитоспособности клиента дифференцированы в

зависимости от характера клиента (его отраслевой принадлежности,

форм собственности), различные для фирм и частных лиц. Например,

во Франции оценка кредитоспособности при выдаче потребительского

кредита отличается от подхода к изучению кредитоспособности

предприятий, изложенного выше.

Таким образом, для стран с развитой рыночной экономикой ха-

рактерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам мето-

дики оценки кредитоспособности клиентов. Эта дифференциация соче-

тается с единым принципиальным подходом к оценке кредитоспособ-

ности, который регулируется Центральным банком. Методики опреде-

ления кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так

и на оборотных показателях отчетности; учитываются особенности

построения отчетности предприятий.

СПОСОБЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В МИРОВОЙ

БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ.

Система анализа кредитного портфеля включает следующие эле-

менты:

1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель.

2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов

и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики.

3. Определение достаточной величины резервов для покрытия

убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.

В мировой банковской практике применяются различные системы

оценки качества кредитов.

Рассмотрим номерную систему.

-----T----------------T---------------------------------¬

¦Рей-¦ Классификация ¦ Признаки ¦

¦тинг¦ ¦ ¦

+----+----------------+---------------------------------+

¦ 0 ¦Неклассифициро- ¦Оценка кредита незавершена или ¦

¦ ¦ванные ссуды. ¦требуется переоценка качества ¦

¦ ¦ ¦ссуды. ¦

+----+----------------+---------------------------------+

¦ 1 ¦Кредиты высокого¦Первоклассный заемщик по уровню ¦

¦ ¦качества (Прайм)¦кредитоспособности. Полное и в ¦

¦ ¦ ¦срок погашение долга в прошлом. ¦

¦ ¦ ¦Мощный денежный поток. Первоклас-¦

¦ ¦ ¦ный залог. Привлекательные для ¦

¦ ¦ ¦банка характеристики займа, т.е. ¦

¦ ¦ ¦цель, срок и порядок погашения ¦

¦ ¦ ¦ссуды. ¦

+----+----------------+---------------------------------+

¦ 2 ¦Кредиты высокого¦Хороший уровень кредитоспособнос-¦

¦ ¦качества. ¦ти, например, не ниже 2 класса. ¦

¦ ¦ ¦Достаточный для погашения ссуды ¦

¦ ¦ ¦приток средств. Хорошая кредитная¦

¦ ¦ ¦предыстория. Солидный залог. ¦

¦ ¦ ¦Привлекательные для банка харак- ¦

¦ ¦ ¦теристики займа. ¦

+----+----------------+---------------------------------+

¦ 3 ¦Удовлетворитель-¦Приемлемое финансовое положение ¦

¦ ¦ный. ¦клиента (не ниже 3 класса). Хо- ¦

¦ ¦ ¦рошее погашение долга в прошлом ¦

¦ ¦ ¦(редкая непродолжительная прос- ¦

¦ ¦ ¦рочка банку). Достаточный залог. ¦

¦ ¦ ¦Характеристики займа: револьвер- ¦

¦ ¦ ¦ный кредит (у которого отсутсвует¦

¦ ¦ ¦график погашения по частям и весь¦

¦ ¦ ¦долг погашается сразу) или возоб-¦

¦ ¦ ¦новляемый кредит (кредит в обо- ¦

¦ ¦ ¦ротные средства, который предос- ¦

¦ ¦ ¦тавляется в пределах кредитной ¦

¦ ¦ ¦линии по мере потребности в ссу- ¦

¦ ¦ ¦де; по мере сокращения долга и ¦

¦ ¦ ¦высвобождении кредитной линии вы-¦

¦ ¦ ¦дача ссуды возобновляется). ¦

+----+----------------+---------------------------------+

¦ 4 ¦Предельный. ¦Неустойчивая кредитоспосбность ¦

¦ ¦ ¦клиента в прошлые периоды, недос-¦

¦ ¦ ¦таточный залог. Ссуда выдана под ¦

¦ ¦ ¦гарантию. Необходим постоянный ¦

¦ ¦ ¦контроль. ¦

+----+----------------+---------------------------------+

¦ 5 ¦Качество кредита¦Возвращение ссуды сомнительно. ¦

¦ ¦хуже предельного¦Требуется дополнительное соглаше-¦

¦ ¦ ¦ние о порядке погашения долга. ¦

+----+----------------+---------------------------------+

¦ 6 ¦Потери. ¦Основной долг и проценты не ¦

¦ ¦ ¦погашаются. ¦

L----+----------------+----------------------------------

Помимо номерной системы оценки кредитного портфеля существует

еще и бальная система:

-------------------------------------------------T-----¬

¦ Критерии качества ссуды ¦Баллы¦

+------------------------------------------------+-----+

¦А. Назначение и сумма долга. ¦ ¦

¦ 1. Назначение разумно и сумма полностью ¦ 20 ¦

¦ оправдана. ¦ ¦

¦ 2. Назначение сомнительно, сумма приемлема ¦ 15 ¦

¦ 3. Назначение неубедительно, сумма пробле- ¦ 8 ¦

¦ матична. ¦ ¦

+------------------------------------------------+-----+

¦В. Финансовое положение заемщика. ¦ ¦

¦ 1. Очень сильно текущее и прежнее финансовое ¦ 40 ¦

¦ положение. Сильный и стабильный приток ¦ ¦

¦ средств. (1 класс). ¦ ¦

¦ 2. Хорошее финансовое положение. Сильный ¦ 30 ¦

¦ приток средств. (2 класс). ¦ ¦

¦ ¦ ¦

¦ ......................................... ¦ ¦

¦ 5. Заемщик недавно много потерял, приток ¦ 4 ¦

¦ средств слабый. (некредитоспособный). ¦ ¦

+------------------------------------------------+-----+

¦С. Залог. ¦ ¦

¦ 1. Не нужен залог или предоставляется обшир- ¦ 30 ¦

¦ ный денежный залог. ¦ ¦

¦ 2. Значительный ликвидный залог. ¦ 25 ¦

¦ 3. Достаточный залог приемлемой ликвидности. ¦ 15 ¦

¦ 4. Достаточный залог, но ограниченной ¦ 12 ¦

¦ ликвидности. ¦ ¦

¦ 5. Недостаточный залог невысокого качества. ¦ 8 ¦

¦ 6. Нет приемлемого залога. ¦ 2 ¦

+------------------------------------------------+-----+

¦D. Срок и схема погашения ссуды. ¦ ¦

¦ 1. Краткосрочный самоликвидирующийся кредит, ¦ 30 ¦

¦ хороший вторичный источник погашения. ¦ ¦

¦ 2. Среднесрочный кредит с погашением долга ¦ 25 ¦

¦ частями в течение срока ссуды, мощный ¦ ¦

¦ приток средств. ¦ ¦

¦ 3. Среднесрочный кредит, одноразовое пога- ¦ 20 ¦

¦ шение в конце срока, средний приток ¦ ¦

¦ средств. ¦ ¦

¦ 4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, ¦ 12 ¦

¦ неуверенность в притоке средств, достаточ-¦ ¦

¦ ных для погашения долга. ¦ ¦

¦ 5. Долгосрочный кредит, вторичных источников ¦ 5 ¦

¦ погашения нет. ¦ ¦

+------------------------------------------------+-----+

¦Е. Кредитная информация на заемщика. ¦ ¦

¦ 1. Великолепные отношения в прошлом с заем- ¦ 25 ¦

¦ щиком. ¦ ¦

¦ 2. Хорошие кредитные отзывы из надежных ¦ 20 ¦

¦ источников. ¦ ¦

¦ 3. Ограниченные отзывы, но нет негативной ¦ 15 ¦

¦ информации. ¦ ¦

¦ 4. Нет отзывов. ¦ 9 ¦

¦ 5. Неблагоприятные отзывы. ¦ 0 ¦

+------------------------------------------------+-----+

¦F. Взаимоотношения с заемщиком. ¦ ¦

¦ 1. Существуют постоянные выгодные отношения. ¦ 10 ¦

¦ 2. Существуют посредственные отношения или ¦ 4 ¦

¦ никаких. ¦ ¦

¦ 3. Банк несет потери на отношениях с заемщи- ¦ 2 ¦

¦ ком. ¦ ¦

+------------------------------------------------+-----+

¦G. Цена кредита. ¦ ¦

¦ 1. Выше обычной для кредита данного качества.¦ 8 ¦

¦ 2. В сответствии с качеством кредита. ¦ 5 ¦

¦ 3. Ниже обычной для данного качества кредита.¦ 0 ¦

L------------------------------------------------+------

Рейтинг качества кредитов на основе баллов:

1. Наилучшие 163-140

2. Высокое качество 139-118

3. Удовлетворительные 117-85

4. Предельный 84-65

5. Хуже предельного 64 и ниже.

Система балльной оценки позволяет определить структуру кре-

дитного портфеля за отчетный период и сравнить ее с предыдущими

периодами и на основе этого выявить положительный или отрицатель-

ный тренд.

Положительный тренд - рост удельного веса наилучших кредитов

и кредитов высокого качества.

Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и

хуже предельного.

ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА

В период перехода к рыночной экономике выбор показателей кре-

дитоспособности должен учитывать мировую банковскую практику,

рассмотренную в § 3 главы I, а также сложившуюся структуру обо-

ротных средств и их источников, особенности утвержденной по стра-

не отчетности, начавшийся процесс внедрения в хозяйственную жизнь

различных форм собственности. Кроме того, система показателей на

стартовом периоде не должна быть сложной, с тем чтобы не увеличи-

вать трудоемкость банковских операций.

При этом под ликвидными средствами предлагается понимать лик-

видные активы трёх классов.

Классификация оборотных активов

табл. 1

------------T--------------------------------------------¬

¦ Класс ¦ Структура ¦

¦ликвидности¦ ¦

+-----------+--------------------------------------------+

¦1. Денежные¦ Средства на расчетном и других счетах в ¦

¦ средства.¦ банке, наличность в кассе, акции, по кото- ¦

¦ ¦ рым была выплата дивидендов хотя бы за один¦

¦ ¦ год, векселя первоклассных векселедателей. ¦

¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦

¦2. Легкоре-¦ Товары отгруженные, срок оплаты которых не ¦

¦ ализуемые¦ наступил; прочие дебиторы краткосрочного ¦

¦требования.¦ характера; временная финансовая помощь ¦

¦ ¦ предприятиям своей системы краткосрочного ¦

¦ ¦ характера; задолженность рабочих и служа- ¦

¦ ¦ щих по ссудам краткосрочного характера. ¦

¦ ¦ ¦

¦3. Легкоре-¦ Отдельные виды запасов товарно-материальных¦

¦ ализуемые¦ ценностей, пользующихся спросом на рынке, ¦

¦запасы то-¦ реализация которых не приведет к сбою в ¦

¦варно-мате-¦ процессе производства (готовая продукция и ¦

¦риальных ¦ товары; запасы, превышающие потребности ¦

¦ценностей. ¦ производства; товарно-материальных ценнос- ¦

¦ ¦ тей, предназначенные для бартерных сделок).¦

¦ ¦ ¦

L-----------+---------------------------------------------

В учебнике "Банковское дело" для оценки кредитоспособности

предприятий предлагается использовать три показателя, рассчитыва-

емых на основе средних сальдовых данных балансов за истекший год:

коэффициент ликвидности, козффициент покрытия и показатель обес-

печенности собственными средствами. Коэффициент ликвидности пред-

назначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить

из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые

обязательства. 1)

Ликвидные средства

Кл = -------------------------------------- .

Краткосрочные долговые обязательства

Коэффициент покрытия используется для оценки предела кредито-

вания данного клиента. Если коэффициент покрытия менее 1, следует

прекратить выдачу ссуд или потребовать гарантию.

Ликвидные средства + Остаток запасов всех

I и II класса материальных ценностей

по балансу

Кпок. = ----------------------------------------------- .

Краткосрочные долговые обязательства

Показатель обеспеченности собственными средствами включен в

число основных показателей кредитоспособности в связи с истори-

чески сложившейся проблемой заниженности нормативов собственных

оборотных средств. Хотя нормативы отменены, проблема с позиции

гарантии возврата ссуд остается. Чем больше размер собственных

средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по сво-

им долговым обязательствам:

Фактическое наличие собственных

оборотных средств по балансу

Псс = ---------------------------------------- .

Общий размер оборотных средств в запасах,

затратах, расчетах и в денежной форме

В настоящее время, значительную часть клиентов большинства

коммерческих банков составляют предприятия малого бизнеса. При

оценке их кредитоспособности следует учитывать следующие особен-

ности:

1. Банк имеет дело со значительным количеством вновь создан-

ных предприятий малого бизнеса. Это не дает возможности оценить

их уровень кредитоспособности традиционным способом - на основе

фактических данных о финансово - хозяйственной деятельности

предприятия в истекшем году. В связи с этим следует разграничи-

вать определение риска кредитования:

- вновь созданных предприятий малого бизнеса;

- действующих предприятий.

2. Относительная неустойчивость производственных связей

предприятий малого бизнеса вызывает значительные колебания в пос-

туплении выручки от реализации производимой ими продукции. Это

определяет повышенный риск коммерческого банка при предоставлении

ссуд, так как и в условиях балансирования кредитных ресурсов и

кредитных вложений требуется гарантия высвобождения кредитных ре-

сурсов в любой период года.

3. Предприятия малого бизнеса, получают ссуды переодически.

Выдача может резко изменить уровень кредитоспособности, что сле-

дует учитывать в методике расчета соответствующих коэффициентов.

4. Нередко предприятия малого бизнеса плохо обеспечены собс-

Характеристики

Список файлов курсовой работы