18154-1 (625615), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

РАЗДЕЛ 3.

ПЕРСОНАЛ И ОПЛАТА ТРУДА

В данном разделе рассчитываются следующие показатели:

среднесписочная численности работников основной деятельности;

фонд оплаты труда работников основной деятельности;

среднегодовая оплата труда работников основной деятельности;

производительности труда работников основной деятельности.

Несмотря на значительные изменения в системе планирования, связанные с переходом к рыночным отношениям, одним из важнейших показателей направлений плановой работы предприятий связи остается определение необходимой численности работников. Численность определяется в среднегодовом исчислении.

Важнейшим фактором ускорения социально- экономического развития общества является рост производительности труда. Соизмеряя затраты труда и его результаты, она характеризует эффективность производственно- хозяйственной деятельности предприятия. Производительность труда отражает прежде всего эффективность живого труда, т.е.труда работников, участвующих в процессе производства и производящих новую стоимость. Распространенным показателем, позволяющим сравнивать между собой по уровню производительности труда предприятия связи, является денежный. Он используется в плановой и аналитической работе предприятий и всей отрасли связи в целом.

Определим среднесписочную численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, исходя из удельного веса этих работников в общей численности работающих.

Ч₀ = 1454,1 ^. 87% = 1256 чел.

Определим среднюю трудоемкость обслуживания одного номера на сети в текущем периоде по формуле 3.1

(3.1) b₀ = Ч₀ : N₀, где

Ч₀- среднесписочная численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, чел.

N₀- среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в текущем году, тыс.шт.

b₀= 1265 : 218600 = 0,006 чел/ном.

Определим потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи в плановом периоде по формуле 3.2

Ч_раз= b₀ ^. N_пл, где

b₀- средняя трудоемкость обслуживания одного номера

N_пл- среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в плановом году

Ч_раз= 0,006^.12050 = 72,3 чел.

Определим среднесписочную численность работников предприятия на прогнозируемый период с учетом выбытия работников по формуле 3.3

(3.3) Ч_пл= (1/2Ч_1.01+Ч_1.04+Ч_1.07+Ч_1.10+1/2Ч_1.01) / 4, где

Ч_1.01- численность работников на начало года

Ч_1.04- на начало 2 квартала

Ч_1.07- на начало 3 квартала

Ч_1.10- на начало 4 квартала

Ч_1.01- на начало следующего года

Определим численность по кварталам

1 квартал= 1465-2 = 1463 чел.

2 квартал= 1463-4 = 1459 чел.

3 квартал= 1459-5 = 1454 чел.

4 квартал= 1454-2 = 1452 чел.

Чпл=(1/2^.1465+1463+1459+1454+1/2^.1452)/4=1458,6 чел.

Определим среднесписочную численность работников на прогнозируемый период по формуле 3.4

(3.4) Ч_пл= Ч_пл + Ч_раз

Ч_пл = 1458,6+ 72,3 = 1530,9 чел.

Из них работников, непосредственно занятых обслуживанием средств связи

1530,9 ^. 87% = 1332 чел.

Определим среднемесячную заработную плату одного работника в текущем периоде

ЗП_ср/м = 18298,1 : 1454,1 : 12 = 1048,6 руб.

Определим производительность труда ожидаемую в текущем году по формуле 3.5

(3.5) П_тр = Д_од : Ч, где

Д_од- доходы от основной деятельности в текущем периоде, тыс.руб.

Ч- среднесписочная численность работников в текущем году, чел.

Птр = 108633,25 : 1454,1 = 74,7 тыс.руб./чел.

Определим фонд заработной платы в плановом периоде

ФОТ_пл = 1048,6^.12^.1530,9 = 19263,6 тыс.ру.

Определим среднемесячную заработную плату одного работника в плановом периоде

ЗПср/м = 19263,6 :1530,9 : 12 = 1048,6 руб.

Определим производительность труда в плановом периоде

Птр= 173313,37 : 1530,9 = 113,21 т.р./чел.

Результаты произведенных расчетов занесем с таблицу

Таб. 3.1 План- прогноз по труду

Вывод по разделу 3: среднесписочная численность работников в плановом году увеличится на 5,28%, что составит 76,8 чел., в т.ч. по основной деятельности 67 чел. Это повлечет за собой увеличение фонда оплаты труда в прогнозируемом периоде на 965,5 тыс.руб. Уровень среднемесячной заработной платы останется без изменений, а производительность труда увеличится примерно в 1,5 раза.

РАЗДЕЛ 4.

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ФОНДЫ

К показателям данного раздела бизнес- плана относятся:

среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

Капитальные вложения, сделанные на год, в течение этого года переходят в разряд основных производственных фондов. Следовательно, будем считать, что освоение капитальных вложений- это ввод ОПФ.

Рассчитаем ввод капитальных вложений поквартально с учетов коэффициента перевода капитальных вложений в ОПФ:

1 квартал= 62660^.0,97 = 60780,2 т.р.

2 квартал= 37596^.0,97=36468,1 т.р.

3 квартал= 18772^.0,97=18208,8 т.р.

4 квартал= 6292^.0,97=6103,2 т.р.

Рассчитаем средние остатки ОПФ, учитывая их ввод и выбытие в течение планового периода:

1 квартал= 843800+60780,2=904580,2 т.р.

2 квартал= 904580,2+36468,1=941048,3 т.р.

3 квартал= 941048,3+18208,8-17800=941457,1 т.р.

4 квартал= 941457,1+6103,2-21000=926560,3 т.р.

Определим среднегодовую стоимость ОПФ в плановом периоде по формуле 4.1

(4.1) Ф = (1/2Ф_1.01+Ф_1.04+Ф_1.07+Ф_1.10+1/2Ф_1.01) / 4

Ф=(1/2^.843800+904580,2+941048,3+941457,1+1/2^.926560,3)/4=

=918066,4 тыс.руб.

Для расчета среднегодовой стоимости нормируемых остатков оборотных средств необходимо определить загрузку оборотных средств и их дополнительную потребность.

Загрузка оборотных средств на один номер сети в текущем периоде определяется по формуле 4.2

(4.2) З_ос = О_с0 : N₀, где

О_со- среднегодовая стоимость остатков оборотных средств в текущем году, тыс.руб.

N₀- среднегодовое количество телефонных аппаратов в текущем периоде, тыс.шт.

Среднегодовая стоимость остатков оборотных средств определяется исходя из их удельного веса в общей стоимости основных производственных фондов текущего периода.

О_со = 835300^.3,5% = 29235,5 тыс.руб.

Среднегодовая стоимость остатков оборотных средств на конец текущего года будет равна

О_со = 843800^.3,5%= 29533 тыс.руб.

Следовательно, загрузка оборотных средств на один номер емкости в текущем периоде будет равна

З_ос= 29235,5 : 218,6 = 133,7 руб./ед.

Дополнительная потребность в оборотных средствах, связанная с развитием сети связи в каждом квартале прогнозируемого периода определяется по формуле 4.3

(4.3) О_сплквi=З_ос ^. N_пл ^. К_цквi, где

З_ос- загрузка оборотных средств на один номер сети, руб./ед.

N_пл- прирост телефонных аппаратов в плановом году, тыс.шт.

К_цквi- коэффициент инфляции (квартальный)

О_спл1кв= 133,7^.12050^.1,035=1667,5 т.р.

О_спл2кв= 133,7^.7230^.1,035=1000,5 т.р.

О_спл3кв= 133,7^.3610^.1,035=499,5 т.р.

О_спл4кв= 133,7^.1210^.1,035=167,4 т.р.

Определим средние остатки оборотных средств поквартально:

1 квартал= 29533+1667,5=31200,5 т.р.

2 квартал= 31200,5+1000,5=32201 т.р.

3 квартал= 32201+499,5=32700,5 т.р.

4 квартал= 32700,5+167,4= 32867,9 т.р.

Определим среднегодовую стоимость нормируемых остатков оборотных средств по формуле 4.4

(4.4) Х = (1/2Х_1.01+Х_1.04+Х_1.07+Х_1.10+1/2Х_1.01)/4

Х=(1/2*29309+30991,6+32001,4+32505,6+1/2*32674,2)/4=

= 31622,6 тыс.руб.

Полученные результаты сведем в таблицу 4.1

Таб.4.1 Стоимость основных производственных фондов и оборотных средств

(тыс. руб.)

Вывод по разделу 4: среднегодовая стоимость ОПФ в плановом периоде увеличится на 82,8 млн.руб. или на 9,9% по сравнению с текущим периодом за счет поквартального ввода капитальных вложений. Среднегодовая стоимость оборотны средств увеличится на 2,6 млн.руб. или на 8,86% за счет ввода дополнительных оборотных средств в связи с развитием сети связи в плановом периоде и с учетом коэффициента инфляции.

Активная часть ОПФ в текущем году составила 710 млн.руб.; в плановом периоде составит 780,4 млн.руб., что составляет 85% от общей стоимости ОПФ соответствующего периода.

РАЗДЕЛ 5.

ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ УСЛУГ

При расчету затрат на производство и реализацию услуг связи необходимо определить следующие статьи затрат:

затраты на оплату труда;

отчисления на социальные нужды;

амортизационные отчисления;

затраты на материалы и запасные части;

затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд;

прочие затраты.

Затраты на оплату труда в текущем периоде составили 18298,1 тыс.руб.; в плановом периоде составят 19263,6 тыс.руб.

Отчисления на социальные нужды в текущем периоде составят:

Пенсионный фонд 18298,1^.28% = 5123,5 т.р.

Социальное страхование 18298,1^.4%=731,9 т.р.

Медицинское страхование 18298,1^.3,6%=658,7 т.р.

Всего: 18298,1^.35,6% = 6514,1 т.р.

Отчисления на социальные нужды в плановом периоде составят:

Пенсионный фонд 19263,6^.28%= 5393,8 т.р.

Социальное страхование 19263,6^.4%=770,5 т.р.

Медицинское страхование 19263,6^.3,6%=693,5 т.р.

Всего: 19263,6^.35,6%=6857,8 т.р.

Амортизационные отчисления планируются исходя из средней нормы амортизации в текущем периоде и среднегодовой стоимости ОПФ в плановом периоде

Характеристики

Список файлов курсовой работы