164554 (624822), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Увеличение материалоотдачи, то есть объема произведенной продукции, приходящейся на 1 руб. материальных затрат на 0,021 руб. привело к увеличению объема реализации продукции по сравнению с начальным этапом мероприятий на 2 239 тыс. руб.
3) Влияние на изменение выручки от реализации факторов экстенсивности и интенсивности использования основных фондов.
Таблица 3в
| Подстановки | Среднегодовая стоимость ОС,тыс. руб. | Фондоотдача, руб. | Объем реализации продукции, тыс. руб. | Результат влияния, тыс. руб. |
| 59069 | 2,329 | 137601 | ||
| I | 55059 | 2,329 | 128 260 | -9341 |
| II | 55059 | 2,547 | 140211 | 11951 |
| Итого | 2610 |
Уменьшение среднегодовой стоимости основных фондов на 4 010 тыс. руб. привело к снижению выручки от реализации продукции на 9 341 тыс. руб.
Увеличение фондоотдачи, то есть объема произведенной продукции, приходящегося на 1 руб. основных фондов на 0,217 руб. привело к увеличению объема реализации продукции по сравнению с начальным этапом мероприятий на 11 951 тыс. руб.
4) Влияние на изменение выручки от реализации факторов экстенсивности и интенсивности использования оборотных средств.
Таблица 3г
| Подстановки | Стоимость оборотных активов, тыс. руб. | Оборачиваемость оборотных средств, обороты | Объем реализации, тыс. руб. | Результат влияния, тыс. руб. |
| 22288 | 6,174 | 137601 | ||
| I | 29543 | 6,174 | 182391 | 44791 |
| II | 29543 | 4,746 | 140211 | -42 181 |
| Итого | 2610 |
Увеличение среднегодовой стоимости оборотных активов на 7 255 тыс. руб. привело к увеличению выручки от реализации продукции на 44 791 тыс. руб.
Уменьшение оборачиваемости оборотных средств на 1,428 оборота в отчетном году по сравнению с начальным этапом мероприятий, привело к уменьшению объема реализации продукции на 42 181 тыс. руб.
Для расчета ритмичности работы предприятия были использованы следующие данные о выручке, полученной и запланированной в отчетном году, тыс. руб.:
| Показатели | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год |
| План | 34 000 | 35 000 | 36 000 | 35 000 | 140 000 |
| Факт | 33 502 | 35 647 | 37 241 | 33 821 | 140 211 |
Для анализа себестоимости продукции были использованы следующие данные:
- условно-постоянные затраты составляют 24 524 тыс. руб.
в базисном году 24 524 тыс. руб.
в отчетном году 25 3 18 тыс. руб.
- переменные затраты составили:
в базисном году 108 036 тыс. руб.
в отчетном году 111 535 тыс. руб.
Таблица 4
Анализ ритмичности работы предприятия в течение года
| Показатели | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год | Сред. кв. объем | ||||||||
| сумма | уд. вес | сумма | уд. вес | сумма | уд. вес | сумма | уд. вес | |||||||
| 1. Выручка от реализации тыс. руб.. в т,ч, по плану по факту | ||||||||||||||
| 34 000 | 24,29 | 35 000 | 25,00 | 36 000 | 25,71 | 35 000 | 25.00 | 140 000 | 35 000 | |||||
| 33 502 | 23.89 | 35 647 | 25.42 | 37 241 | 26.56 | 33 821 | 24.12 | 140 211 | 35 053 | |||||
| 2. Отклонение от среднеквартального объема фактически | -498 | -0.39 | 647 | 0,42 | 1241 | 0,85 | -1179 | -0,88 | 211 | 53 | ||||
| 3. Коэффициент ритмичности | х | х | х | х | х | х | х | х | 98.73 | х | ||||
1) Коэффициент ритмичности определяется путем суммирования фактических удельных весов выпуска продукции за каждый период, но не более планового их уровня.
критм = 23,89 + 25,00 + 25,71 + 24,12 = 98,73%
Таким образом доля продукции, реализованная в соответствии с плановым графиком поставок продукции составляет 98,73%.
2) Коэффициент аритмичности:
каритм = 100 - 98,73 = 1,27%.
Т.е. доля продукции, реализованной с нарушением плана выпуска и реализации продукции составляет 1,27%.
На основании проделанного анализа можно сделать вывод о довольно ритмичной работе предприятия.
Таблица 5
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов за 2007 – 2008гг.
| №п/п | Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Изменение(+--) | Темп роста. % |
| 1 | Выручка от реализации, тыс. руб. | 137 601 | 140 211 | 2 610 | 101,90 |
| 2 | Среднесписочная численность работников, чел. | 557 | 529 | -28 | 94,97 |
| 3 | Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс. руб. | 247,039 | 265,049 | 18,010 | 107,29 |
| 4 | Относительная экономия работников, чел. | -39 | |||
| 5 | Доля прироста продукции (тыс. руб.) за счет: | х | x | x | |
| - изменения численности. | x | x | -6 917 | x | |
| - повышения производительности труда | x | x | 9 527 | x |
1) Определение относительной экономии работников,
Отн. эк.= Чотч – Чбаз • JV
где JV - индекс роста объема продукции.
Отн. эк.= 529 – 557 • 1,019 = - 39 чел
Так как в отчетном голу произошло фактическое сокращение работников на 29 человек, относительная экономия фактически составит -10 человек.
Определим величину среднегодовой заработной платы, приходящуюся на одного работающего в отчетном году:
тыс. руб.,
где Uот. - фонд оплаты труда в отчетном году,
Умножением сэкономленной численности на среднегодовую заработную плату получим относительную экономию численности работающих, выраженную в заработной плате:
отн. экон.Ч = -10 18,673 = -186,730 тыс. руб.
Это общий результат интенсификации в использовании трудовых ресурсов, часть которого может отразиться в повышении заработной платы работающих и других выплат, а другая часть - в снижении себестоимости продукции за счет относительной экономии оплаты труда.
Относительная экономия оплаты труда составит:
отн. эконU = Uот – Uбаз • JV = 9878 - 8273 • 1,019 = 1448 тыс. руб.
Uбаз - фонд оплаты труда в базисном году.
2) Влияние на изменение выручки от реализации факторов использования трудовых ресурсов.
Таблица 5а
| Подстановки | Численность работников, чел. | Производительность труда, тыс. руб. | Объем реализации продукции, тыс. руб. | Результат влияния., тыс. руб. |
| 557 | 247,039 | 137 601 | ||
| 1 | 529 | 247,039 | 130 683 | -6 917 |
| II | 529 | 265,049 | 140 211 | 9 527 |
| Итого | 2 610 |
Снижение численности работающих на 28 человек по сравнению с базисным периодом привело к снижению выручки на 6 917 тыс. руб.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
