162668 (623985), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Этот орган занимается совершенствованием бюджета, развивает его, ищет новые пути, более благоприятные для развития, составлением отчетов и распределением денежных средств, контролем над государственными сбережениями, контролем над ведением всевозможных операций.

Первым делом создается финансовый план, за тем он осуществляется в жизнь. Главной в плане является бюджет, который в свою очередь делиться на макро и микро уровни. Первый из перечисленных уровней осуществляет денежный контроль. Непосредственно целью финансового контроля является благоразумное использования финансов, а так же в их сферу деятельности входит контроль над финансами и проверка. Проверки подвергаются налоги, большие доходы, издержки. Чуткий контроль ведётся над всеми предприятиями, где происходит операции с волютой. Те предприятия, в которых не соблюдались законы, ждет наказание, а так же судебное разбирательство. В данный момент в России множество предприятий, не платящих налоги.

1.3Управления финансами

Управления финансами - это методы или операции, направленные для достижения положительного результата. Все это осуществляет финансовый аппарат.

Финансовым рынком являются экономические отношения между потребителем и продавцом. Непосредственно сам рынок делиться на всевозможные блоки. Такие как - валютный рынок, золота и ценных бумаг.

2. История Финансов России

Путь казначейства в истории Российского государства крайне длинен и сложен. История его развития неотделима от истории государства в целом. Истоки казначейства исходят из глубокой древности, времен Древней Руси, когда появился пост казначея - должностного лица княжеской или боярской администрации, хранителя княжеских ценностей, общим названием которых была казна.

В Древней Руси имели широкое хождение металлические деньги, большей частью серебряные. Существуют документальные свидетельства того, что при Владимире Святославовиче и Владимире Мономахе в Киеве чеканились собственные деньги - серебряник и золотник. Развитые кредитные отношения появились на Руси уже в XI веке. Процент зависел от величины долга и сроков его погашения, но должен был не превышать 50 % годовых. Собственно самой банкирской деятельности положили начало в XII веке новгородские бояре. Развитие финансовых отношений потребовало и развитие нормативной базы для них. Первый Устав о резах (процентах) был утверждён в 1113 году Владимиром Мономахом, и запрещал паразитическое ростовщичество и долговое рабство.

Однако финансовая система России была расстроена татаро-монгольским нашествием. В середине XII столетия была прекращена киевская чеканка монет. Возродилась же русская чеканка только в XIV веке. С постепенным расширением и укреплением границ Российского государства росла казна, что требовало дополнительного контроля за сохранностью государственных средств. Это и привело к усилению роли казначеев и появлению в XV веке, в правление Ивана III, казенных дворов.

В 1678-1679 годах были составлены новые переписные книги, единицей прямого налогообложения стал двор. 1680 год ознаменовался первым традиционным составлением бюджета страны. Были установлены три главных налога: оброчная подать; стрелецкие деньги; ямская и полоняничная деньга, первая из которых шла на содержание почтовой связи, а вторая - на выкуп взятых в плен русских воинов.

В результате разносторонних реформ Петра I, в 1710 году была создана Счетная или Казначейская контора, которая должна была следить за верным поступлением налогов. Эта контора просуществовала до 1742 года. 1775 год ознаменовался изданием крупного правового акта "Учреждения для управления губерний Российской империи". Согласно этому документу, в каждой губернии создавались казенные палаты "для домостроительных дел и управления казенных доходов Императорского Величества".

Следующим этапом развития финансовой системы Российского государства стали реформы Александра I, а именно подписание в 1802 году манифеста "Об учреждении Министерств", согласно которому, совместно с другими министерствами, создаётся и Министерство финансов.

Период великих реформ 60-70 годов XIX столетия отметился узакониванием и проведением в жизнь принципов рационализации и единства бюджета.

В 1918 году казначейство было расформировано, и его функции получили Наркомат финансов и Народный банк РСФСР, а позже - Министерству финансов СССР и Государственному банку СССР. Указом Президента России 1992 года и постановлением Правительства 1993 года был решен вопрос о создании федерального казначейства в составе Министерства финансов Российской Федерации. Этим моментом ознаменовалось начало возрождения казначейства в России.

3. Банковский сектор в Финансовой системе Российской Федерации

3.1 Банковский вклад

Банковский вклад или депозит представляет собой самый простой и распространенный способ вложения денег и получения дохода.

Проще говоря — это обязательство банка принять от Вас некую денежную сумму (вклад) и по истечении определенного в договоре срока, возвратить с начисленными на нее процентами на условиях и в порядке, определенных договором. Таким образом, банк гарантирует Вам доходность, независимо от состояния финансовых рынков.

Данная услуга может предоставляться банками, имеющими генеральную лицензию или лицензию с правом привлечения денежных средств физических лиц во вклады.

Целевое назначение депозитов.

Целевое назначение депозитов различно.

Для одних это простой способ сохранения и приумножения денег. По крайней мере, доход, который Вы получите от размещения денег во вклад, сможет в некоторой степени покрыть ту инфляцию, с которой невозможно бороться, храня деньги «под матрацем».

Кроме того, всем близко желание потратить то, что находится в тумбочке, то есть в быстром доступе. А, зная, что на заработанные Вами деньги каждый день начисляются проценты, у Вас пропадает желание впустую их растратить, что будет способствовать не только накоплению, но и целевому использованию Ваших денежных средств.

Для других это еще и способ получить какие-либо банковские привилегии — оплата коммунальных услуг без необходимости появляться в банке и отстаивать очереди, возможность взять кредит (на образование, на покупку жилья и машины) под относительно невысокий процент без особых проблем, бесплатно получить пластиковую карточку банка, безвозмездно использовать банковскую ячейку и т.п.

Какие существуют виды депозитов?

Гражданским Кодексом России предусмотрены два основных вида банковского вклада:

вклад до востребования;

срочный вклад.

Как следует из названий, речь идет о сроке, на который Вы размещаете деньги во вклад.

Если Вы не уверены в сроке, на который готовы доверить свои сбережения банку, и хотите получить их обратно по первому требованию, то лучше выбрать вклад до востребования. Но нужно помнить, что процентные ставки по таким вкладам всегда намного ниже ставок по срочным вкладам.

Срочный вклад — это депозит под более высокий процент, внесенный на строго определенный срок и изымаемый полностью по истечении этого срока. Но и здесь Вы при необходимости сможете потребовать возврат суммы вклада досрочно. Однако, в таком случае, Вы можете лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, банк снижает процентную ставку до уровня вкладов до востребования.

В настоящее время банки не ограничиваются стандартными срочными вкладами и яркий пример тому — смешанный или комбинированный вклад (вид срочного вклада, который сочетает в себе преимущества срочного вклада и вклада до востребования). Это срочный вклад, процентная ставка по которому не снижается при досрочном расторжении договора банковского вклада или частичном снятии средств.

Для большей привлекательности вкладов банками постоянно разрабатываются новые возможности их использования. Так, например, появились вклады с возможностью пополнения, частичного снятия, капитализацией процентов, защиты от валютных рисков (мультивалютные вклады).

Какой вклад выбрать?

Чтобы правильно выбрать вклад, прежде всего, определитесь, для чего именно Вы хотите вложить свои деньги, какую сумму и на какой срок планируете разместить.

В банковской сфере обычно выделяют несколько основных групп вкладов:

сберегательные;

накопительные;

расчетные;

специальные.

Данная классификация условна, так как современные вклады становятся универсальными и их трудно отнести к какой–то конкретной группе.

Итак, если стоит задача уберечь свои накопления от инфляции и получить при этом максимально возможный для вклада процентный доход, ваш вклад — сберегательный с выплатой процентов в конце срока. Если вклад к тому же является пополняемым, т.е. условия договора банковского вклада допускают дополнительные взносы, тем лучше для Вас — конечная сумма от этого только возрастет.

Хотите накопить с конкретной целью? Подойдет накопительный вклад (с возможностью пополнения). При этом обратите внимание, присутствует ли в условиях вклада ограничение для минимальной суммы дополнительных взносов и как начисляются проценты на эти дополнительные взносы. Дело в том, что не во всех банках процентная ставка, установленная для первоначальной суммы вклада, сохраняется для последующих пополнений. Важно отметить, что банки стараются ограничивать срок, в течение которого Вы можете увеличивать свой пополняемый вклад. Существуют также банки предоставляющие возможность пользоваться своими накоплениями, т.е. частично снимать средства со счета.

Если же Вы планируете покупку квартиры, машины или оплату дорогостоящего обучения Вашего ребенка, то стоит обратить внимание на целевой долгосрочный вклад. В сущности, он относится к разряду накопительных вкладов. Особенность же его в том, что он позволяет рассчитывать на особые льготы при дальнейшем получении кредита в банке.

При выборе валюты целевого накопительного вклада лучше ориентироваться на ту валюту, которая будет соответствовать валюте будущего кредита. Это позволит Вам избежать дополнительных расходов на конвертацию.

Вклад выгоднее, если в его условиях предусмотрены ежемесячные выплаты процентов и их капитализация (вклад с капитализацией процентов), т.е. начисление процентов в конце месяца (в конце квартала, по истечении 6 месяцев и т.п.) и на первоначальную сумму, и на уже набежавшие проценты.

Если Вам необходимо иногда пользоваться своими накоплениями, а условия вклада до востребования Вас не устраивают, можно подыскать срочный вклад, позволяющий вносить и частично снимать средства в течение срока действия вклада без относительной потери доходности (вклад с возможностью пополнения и частичного снятия). Обычно по вкладам с льготным досрочным снятием оговаривается размер процентной ставки, в зависимости от того, какой срок в итоге средства пролежали на вкладе.

Для тех, кто слишком эмоционально относится к колебаниям курсов валют, оптимальным будет тот вклад, условия которого позволяют при необходимости в течение всего срока вклада переходить из одной валюты в другую без потери доходности — так называемый мультивалютный вклад. Так как данный вид вклада является новым для российского потребителя, ему будет уделено больше внимания.

Открывая мультивклад вклад, Вы получаете несколько счетов (по одному в каждой валюте) и распределяете средства по счетам в предпочтительной для Вас пропорции. По каждой валюте банк устанавливает отдельную процентную ставку. При этом если Вы видите, что одна из валют падает в цене и, по вашим оценкам, будет падать дальше, то Вы можете поручить банку перевести средства со счета в этой валюте на другой счет (естественно, с предварительной конвертацией). Что самое главное — ставки, срок и прочие условия вклада остаются в силе вне зависимости от количества совершаемых Вами конвертаций.

Следует иметь в виду, что в одних банках Вы сможете перевести свои деньги с одного вклада в другой, лишь полностью обнулив первый счет. В других банках на каждом из счетов необходимо оставлять некую неснижаемую сумму.

При выборе мультивалютного вклада нелишне поинтересоваться системой начисления процентов на вклад при конвертации из одной валюты в другую, обменным курсом банка (так как расходы на конвертацию могут «съесть» весь процентный доход), возможностью пополнения вклада и штрафными санкциями в случае досрочного изъятия своих средств.

Как открыть вклад?

Для открытия вклада обычно достаточно иметь при себе документ, удостоверяющий личность (чаще всего — это паспорт). В случае если Вы открываете специализированный вклад, предназначенный для отдельных категорий клиентов (к примеру, для студентов, пенсионеров, ветеранов, работников какой-либо отрасли или предприятия), — от Вас обязательно потребуют документ, подтверждающий Вашу принадлежность к данной категории — к примеру, пенсионное свидетельство или студенческий билет.

Если Вы готовы доверить распоряжение своим вкладом третьему лицу, то необходимо также оформить доверенность на распоряжение вкладом. Чаще всего это нотариально заверенная доверенность, но банки зачастую соглашаются и на доверенность, составленную в присутствии своего сотрудника.

Для открытия вклада на ребенка Вам понадобятся документы, свидетельствующие о родстве с ребенком. Это может быть паспорт родителей с отметкой о детях и свидетельство о рождении самого ребенка. Лица, не являющиеся родственниками ребенка, также могут оформить депозит. Для этого им понадобится нотариально заверенное разрешение его родителей.

Характеристики

Список файлов курсовой работы