161841 (623658), страница 9

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 9)

Проверка правильности проведенных расчетов осуществляется с помощью баланса денежной наличности по выражению

ДН к.н. =ДН н.п. + ЧП нак + А нак – ДЗ + КЗ - К^в

где ДН к.н. - денежная наличность на конец периода;

ДН н.п. - денежная наличность на начало периода;

ЧП нак и А нак - чистая прибыль и амортизационные отчисления, накопленные за планируемый период;

ДЗ и КЗ - дебиторская и кредиторская задолженности на конец периода;

К^в -возврат кредита в планируемом периоде.

Так, в 2001 году сальдо денежной наличности на конец года соста­вит:

8289,1+1831,9-2875,5+3719,6=10965,1 тыс. Д.Е.

Величина чистой прибыли, накопленной к концу 2001 года, составит 8289,1 тыс. Д.Е. (табл.16). А по данным табл.18 видно, что в 4-м квартале 2001 года предполагается взять банковский кредит в сумме 674 тыс. Д.Е. и в 1-м квартале 2002 года - еще 8104тыс. Д.Е., т.е. всего 8778 тыс. Д.Е. Очевидно, что полученная от реализации бизнес-плана чис­тая прибыль может быть использована в качестве альтернативного источ­ника финансирования инвестиций в 4-м квартале 2001 года и в 1-м кварта­ле 2002 года. Такое предположение приводит к необходимости нового расчета издержек на производство и реализацию продукции (аналогично табл. 11) за счет уменьшения финансовых издержек, который, в свою оче­редь, обусловливает необходимость новых расчетов: плана доходов и рас­ходов (аналогично табл. 16); источников финансирования капитальных вложений в проект (аналогично табл. 18); плана денежной наличности (аналогично табл. 19, 20) с обязательным обеспечением условия сохране­ния положительного сальдо денежной наличности нарастающим итогом; «дельта»-баланса и полного баланса (аналогично табл. 21).

Таблица 18

Потребность и источники финансирования капитальных вложений в проект, тыс. Д.Е.

Таблица 19

План денежной наличности за 2000-2001 годы, тыс. Д.Е.

Таблица 20

План денежной наличности за 2002-2003 годы, тыс. Д.Е.

№ п/п	Показатель	2001 г. всего	2002 г.					Задолжен-ность на конец 2002г.	2003г. всего	Задолжен-ность на конец 2003 г.
			всего	в том числе по кварталам
				1	2	3	4
А	Поступление наличности, всего	113050,7	162156,2	42130,7	37647,8	39582,5	42795,2	4313,3	172530	4313,3
1	В том числе: выручка от реализации	55877	154052,2	34026,7	37647,8	39582,5	42795,2	4313,3	172530	4313,3
2	источники финансирования	57173,7	8104	8104	-	-	-	-	-	-
Б	Выплаты (отток) наличности, всего	102085,6	157141,9	36634,6	38931,5	39394	42181,8	4190	140512,7	5622,1
1	в том числе:вложения в активы	57173,7	8104	8104	-	-	-	-	-	-
2	оплата материально-энергетических ресурсов	35735,5	97167,7	21516,9	23741	24931,4	26978,4	1807,9	108475,2	1807,9
3	зарплата работающих	2879,9	5773,1	1312,2	1422,1	1477,1	1561,7	316,1	6535,2	327,3
4	отчисления на социальные нужды	1049	2201,2	495,7	542,8	566,3	596,4	202,9	2513,2	210
5	прочие затраты	3072,4	9910,5	2259	2550,5	2550,5	2550,5	425,1	10519,8	438,9
6	внепроизводственные расходы	429,3	1222,2	271,3	303,1	315,2	332,6	56	1341	55,9
7	уплата процентов за кредит (фи­нансовые издержки)	271,9	2288,2	713,5	796,9	558,3	219,5	-	-	-
8	возврат кредитов	-	24684	-	7953	7953	8778	-	-	-
9	налог на прибыль	1473,9	5791	1962	1622,1	1042,2	1164,7	1382	9728,2	2782,1
В	Сальдо денежной наличности за квартал	х	+5014,3	+5496,1	-1283,7	+188,5	+613,4	х	+32017,3	Х
Г	Денежная наличность нарастающим итогом за год	10965,1	х	+5496,1	+4212,4	+4400,9	+5014,3	х	+32017,3	х
Д	То же нарастающим итогом за весь период реализации бизнес-плана	10965,1	х	+16461,2	+15177,5	+15366,0	+15979,4	х	+47996,7	х

Примечание к табл. 19, 20.

Характеристики

Список файлов курсовой работы