160557 (623147), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Вексель — письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и установленном месте. В настоя­щее время в обращении находятся и казначейские векселя, выпускаемые государством для покрытия дефицита бюджета и кассового разрыва, дружеские векселя, выписанные одним лицом на другое с це­лью учета их в банке, бронзовые векселя, не имею­щие товарного покрытия.

Вексель характеризуется следующими особенно­стями:

- абстрактностью, т.е. отсутствием на докумен­те информации о виде сделки;

- бесспорностью, означающей обязательную оп­лату векселя;

- обращаемостью, т.е. передачей векселя как платежного средства другим кредиторам, что создает возможность взаимного зачета вексель­ных обязательств. Платежная гарантия еще бо­лее возрастает при акцепте (согласии) векселя банком (акцептованный вексель).

Вексель имеет определенные границы обращения:

- функционирует между лицами, хорошо инфор­мированными о платежеспособности друг дру­га и осуществляющими торгово-экономические отношения;

- обслуживает преимущественно оптовую тор­говлю;

- погашается между участниками вексельного обращения наличными деньгами.

В СССР векселя применялись во внутреннем об­ращении в 1922-1930 гг. Принятие постановления Правительства РСФСР (24 июня 1991 г.) «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР» возродило вексельное обращение в стране. Оно имеет большое народнохо­зяйственное значение, поскольку позволяет смяг­чить платежный кризис, ускорить вовлечение в хозяйственный оборот готовой продукции с ограни­ченным спросом, реализовать излишние товарно-материальные ценности.

В России в разных сферах действуют коммерчес­кий, банковский, казначейский векселя и др. его виды.

Коммерческий вексель выдается под залог това­ра. Банковский вексель выдается банком-эмитентом при наличии определенной суммы клиента на депо­зите. В отличие от коммерческого банковский век­сель в своем российском варианте имеет депозит­ную форму. Это, по существу, простой вексель, так как выписывается клиентом банка своему постав­щику в оплату за товары, но может быть индосси­рован третьему лицу. Банковский вексель дает пред­приятию новое платежное средство, гарантирован­ное банком. Кроме получения дохода по депозиту, на основе которого банком выдается вексель, пред­приятие получает возможность расчета со своими партнерами.

Банкнота — кредитные деньги, выпускаемые центральным (эмиссионным) банком страны. Впер­вые банкноты были выпущены в конце XVII в. на основе переучета частных коммерческих векселей.

Первоначально банкнота имела двойное обеспече­ние: коммерческую гарантию, поскольку выпуска­лась на базе коммерческих векселей, связанных с товарооборотом, и золотую гарантию, обеспечившую ее обмен на золото Такие банкноты назывались «классическими», имели высокую устойчивость и надежность. Центральный банк располагал золотым запасом для обмена, что исключало обесценение банкноты.

Банкнота представляет со­бой бессрочное долговое обязательство и обеспечива­ется общественной гарантией центрального банка.

Современная банкнота потеряла, по существу, обе гарантии: не все векселя, переучитываемые цент­ральным банком, обеспечены товарами, и отсутству­ет обмен банкнот на золото. Ныне банкнота посту­пает в обращение путем банковского кредитования государства, банковского кредитования хозяйства через коммерческие банки, обмена иностранной ва­люты на банкноты данной страны.

В настоящее время центральные банки стран выпускают банкноты строго определенного досто­инства. По существу, они являются национальны­ми деньгами на всей территории государства. Мате­риальное обеспечение в виде товаров или золота от­сутствует.

В Российской Федерации эмитентом банкнот яв­ляется Центральный банк России (Банк России), осуществляющий свою деятельность в соответствии с Федеральным законом о Центральном банке РФ от 26 апреля 1995 г.

Чек — денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держате­лю чека указанной суммы. Чековому обращению предшествует договор между клиентом кредитного учреждения и этим учреждением об открытии на сумму внесенных средств или предоставленного кре­дита счета. Клиент на эту сумму выставляет чеки, а кредитное учреждение их оттачивает. В чековом обращении участвуют: чекодатель (владелец счета), чекополучатель (кредитор чекодателя) и платель­щик по чеку (кредитное учреждение).

Впервые чеки появились в обращении в XVI — XVII вв. в Великобритании и Голландии одновре­менно. С развитием кредитной системы они полу­чили широкое распространение. Различают три ос­новных вида чеков:

- именной — на определенное лицо без права передачи;

- предъявительский — без указания получателя;

- ордерный — на определенное лицо, но с пра­вом передачи посредством индоссамента на обороте документа.

Во внутреннем обороте чеки используются для получения наличных денег в кредитном учрежде­нии, как средства платежа и обращения, а также в качестве инструмента безналичных расчетов, осу­ществляемых посредством перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачета взаимных требований.

При расчетах между разными банками чеки учитываются расчетной палатой. В международных расчетах также используются банковские чеки для осуществле­ния коммерческих платежей, но в основном при платежах неторгового характера.

В соответствии с Положением о чеках, утверж­денным в 1929 г., в СССР действовали два вида че­ков: расчетные и денежные.

Денежные чеки служат для получения предприя­тиями и организациями наличных денег в кассе коммерческого банка.

Расчетные чеки — это письменные поручения банку произвести денежный платеж со счета чеко­дателя на счет чекодержателя.

С 1 марта 1992 г. Постановлением ВС России принято «Положение о чеках», которое определило порядок чекового обращения в стране. В настоящее время в России создан «Чековый синдикат», объе­диняющий крупнейшие коммерческие банки. Кли­ент заключает соглашение с банком, входящим в этот синдикат, вносит вклад, на сумму которого открывается счет, и получает чековую книжку. В пределах депозита выписываются чеки.

Научно-технический прогресс и разви­тие электронно-вычислительной техники обеспечи­ли создание в передовых зарубежных странах автоматизированных электронных установок для обработки чеков и ведения текущих счетов. Элект­ронные устройства и система связи для осуществ­ления кредитных и платежных операций (зачисление и списание средств, переводы со счета на счет, начисление процентов, контроль за состоянием счетов) посредством передачи электронных сигна­лов без участия бумажных носителей способство­вали возникновению электронных денег. С их помощью происходит подавляющая часть межбанков­ских операций.

Внедрение ЭВМ в кредитных учреждениях созда­ло условия для замены чеков кредитными карточ­ками. Это, по существу, не деньги, а средство получения краткосрочной ссуды в кредитном учрежде­нии. Выпускаются они кредитными учреждениями на базе счета клиента в форме пластиковой карточ­ки с нанесенной на ней встроенной микросхемой. Наиболее распространены банковские карточки, торговые карточки, карточки для приобретения бензина, карточки для оплаты развлекательных мероприятий.

4. Понятие денежного обращения

Денежное обращение — это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее товарный оборот в стране.

Деньги из наличного оборота постоянно переходят в безналичный, и наоборот. Налично-де­нежное обращение и безналичное обращение денег образуют единый денежный оборот страны, в кото­ром циркулируют единые деньги или деньги, име­ющие единое наименование.

Количество денег в обращении. Масса денег в обращении определяется рядом факторов:

1. Ценами товаров. Деньги представляют реаль­но ту сумму золота, которая идеально выражена в сумме цен товаров, или просто сумму цен товаров. Предположим, что масса товаров постоянна, тогда количество денежной массы будет изменяться только благодаря колебанию цен. Таким образом, повыше­ние цен на основные товары (например, энергоно­сители) повлечет за собой рост цен на все другие товары и, следовательно, необходимость увеличения денежной массы. Эта взаимосвязь показывает несо­стоятельность теории монетаризма, нашедшей при­менение в последнее десятилетие в России и потер­певшей крах. Регулирование (ограничение) денеж­ной массы не повлекло за собой снижения цен, а вызвало лишь нехватку денег в обращении.

2. Стоимостью золота (курсом доллара), так как при неизменной стоимости товаров их цены из­меняются с изменением стоимости золота (курса дол­лара).

3. Массой обращающихся товаров. При посто­янных ценах количество денег должно увеличиться в обороте при росте производства (товарной массы).

4. Числом оборотов одноименных денежных еди­ниц. Это фактор обратного действия: если число оборо­тов растет, то масса денег уменьшается, и наоборот.

Таким образом, масса денег в обращении опреде­ляется по следующей формуле:

Масса денег = Сумма цен товаров/Число оборо­тов одноименных денежных единиц.

Анализируя эту формулу, можно составлять раз­личные комбинации ее частей и изучать их влия­ние на денежную массу в стране:

1. Цены неизменны, масса обращающихся това­ров растет или уменьшается быстрота обращения денег либо эти факторы действуют совместно. Вы­вод: масса денежных средств в обращении может расти, и наоборот.

2. Цены повышаются повсеместно, масса обра­щающихся товаров уменьшается в той пропорции, в которой растет цена, или быстрота обращения де­нег увеличивается пропорционально росту цен, но при этом масса обращающихся товаров постоянна, т.е. масса средств обращения остается неизменной.

Масса средств обращения может расти, если то­варная масса растет или скорость обращения умень­шается быстрее, чем снижаются товарные цены.

Вариации различных факторов могут взаимно компенсировать друг друга. Поэтому денежная масса имеет тенденцию оставаться на среднем уровне значительное время. Сильные изменения денежной массы происходят во время кризисов.

Закон денежного обращения может быть выражен следующим образом: при определенной сумме стоимостей товаров и средней скорости их обращения количество денег зависит от собственной стоимости последних (речь идет о полноценных деньгах).

Если же полноценные деньги заменены кредитными деньгами, то их количество в обращении должно заменять необходимое для обращения количество полноценных денег и, следовательно, от стоимости последних будет зависеть количество денег в обращении.

Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса, которая представляет собой совокупный объем покупательных и платежных средств. Изменение денежной массы в обороте зависит от изменения самой массы денег и скорости их обращения. Скорость обращения денег поддается только косвенной оценке. В России скорость роста оборота денег определяется исходя из двух показателей:

• скорость возврата денег в кассы учреждений Банка России. Рассчитывается как отношение суммы поступлений денег в кассы банка к среднегодовой массе денег в обращении;

• скорость обращения денег в налично-денежном обороте. Рассчитывается путем деления суммы поступлений и выдачи наличных денег кас­сой Банка России, включая обороты почты, Сбербанка, на среднегодовую массу денег в об­ращении.

При прочих равных условиях ускорение обора­чиваемости денег равносильно выпуску в оборот дополнительной массы денег, что может способство­вать росту инфляции.

4.1. Основы организации безналичных расчетов

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

1) платежные поручения;

2) платежные требования-поручения;

3) чеки;

4) аккредитивы.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия в одногородоном или иногородном учреждении банка. С помощью платежного поручения осуществляются расчеты по товарным и нетоварным операциям.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

Различают денежные чеки и расчетные чеки.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т.д.

Характеристики

Список файлов курсовой работы