160261 (623002), страница 7

Файл №623002 160261 (Аналіз фінансових ресурсів підприємства) 7 страница160261 (623002) страница 72016-07-30СтудИзба
Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

Найбільш термінові зобов’язання (П1) протягом звітного періоду зменшилися на 3998,2 тис. грн. Короткострокові зобов’язання зменшились на 272251,8 тис. грн. Довгострокові зобов’язання зросли на 104269,9 тис. грн. Постійні зобов’язання зросли на 586975,1 тис. грн.

Надлишок/нестача

01.01.04

Розрахунок

Сума

Тис. грн.%

А1 – П1

1584,7

0,12

Тис. грн.%

А2 – П2

125005,1

9,7

Тис. грн.%

А3 – П3

-129071,8

-10,02

Тис. грн.%

А4 – П4

-1516,2

-0,12

А1 ≥ П1, А2 ≥ П2, А3 ≤ П3, А4 ≤ П4, тобто баланс підприємства у 2004 році не був абсолютно ліквідним.

01.01.05

Розрахунок

Сума

Тис. грн.%

А1 – П1

5389,4

0,37

Тис. грн.%

А2 – П2

619367,4

42,74

Тис. грн.%

А3 – П3

-167458,6

-11,56

Тис. грн.%

А4 – П4

-457298,2

-31,55

А1 ≥ П1, А2 ≥ П2, А3 ≤ П3, А4 ≤ П4, тобто баланс підприємства у 2005 році не був абсолютно ліквідним.

01.01.06

Розрахунок

Сума

Тис. грн.%

А1 – П1

-124424,2

-7,52

Тис. грн.%

А2 – П2

655682,3

39,63

Тис. грн.%

А3 – П3

-53822,5

-3,25

Тис. грн.%

А4 – П4

-611934,7

А1 ≤ П1, А2 ≥ П2, А3 ≤ П3, А4 ≤ П4, тобто баланс підприємства у 2006 році не був абсолютно ліквідним.

31.12.06

Розрахунок

Сума

Тис. грн.

%

А1 – П1

40340,4

2,36

Тис. грн.

%

А2 – П2

865580,1

50,7

Тис. грн.

%

А3 – П3

-239566

-14,04

Тис. грн.

%

А4 – П4

-666354,5

-39,02

А1 ≥ П1, А2 ≥ П2, А3 ≤ П3, А4 ≤ П4, тобто баланс підприємства на кінець 2006 року не був абсолютно ліквідним.

Розраховуємо узагальнюючий коефіцієнт ліквідності:

(2.34)

Дані розрахунку заносимо до таблиці 2.13

Таблиця 2.13 – Узагальнюючий коефіцієнт ліквідності ВАТ „ДніпроАЗОТ”

Рік

Значення

01.01.04

1,054

01.01.05

1,069

01.01.06

0,847

31.12.06

0,753

Як видно з рисунку 2.9, протягом звітного періоду Узагальнюючий коефіцієнт ліквідності ВАТ „ДніпроАЗОТ” мав тенденцію до зменшення, яке становило 0,301%.

Рисунок 2.9. Динаміка узагальнюючого коефіцієнта ліквідності ВАТ „ДніпроАЗОТ”

За даними балансу підприємства (форма №1) визначають комплекс оціночних показників. В першу чергу з цією метою використовуються три наступні коефіцієнти:

1. коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яку частину поточних зобов’язань підприємство може погасити своїми коштами негайно.

(2.35)

Нормативне значення показника абсолютної ліквідності повинно перевищувати 0,2.

2. коефіцієнт швидкої ліквідності показує, яку частину поточних зобов’язань підприємство спроможне погасити за рахунок найбільш ліквідних оборотних коштів – грошових коштів та їх еквівалентів, фінансових інвестицій та кредиторської заборгованості. Цей показник показує платіжні можливості підприємства щодо погашення поточних зобов’язань за умови своєчасного здійснення розрахунків з дебіторами.

(2.36)

Нормативне значення показника швидкої ліквідності повинно перевищувати 0,7.

3. коефіцієнт поточної ліквідності показує, яку частину поточних зобов’язань підприємство спроможне погасити, якщо воно реалізує усі свої оборотні активи, в тому числі і матеріальні запаси. Цей коефіцієнт показує також, скільки гривень оборотних коштів приходиться на кожну гривню поточних зобов’язань.

(2.37)

Нормативне значення показника поточної ліквідності повинно перевищувати 1.

Значення показників ліквідності заносимо до таблиці 2.14

Таблиця 2.14 – Значення показників ліквідності ВАТ „ДніпроАЗОТ”

Показник

Норма-

тивне

значення

01.01.04

01.01.05

01.01.06

31.12.06

1. коефіцієнт абсолютної ліквідності

0,2

0,015

0,049

0,025

0,380

2. коефіцієнт

швидкої

ліквідності

0,7

1,331

0,709

2,296

9,542

3. коефіцієнт

поточної

ліквідності

1

1,497

1,299

2,46

10,082

Аналіз показників ліквідності дав змогу визначити, що підприємство ВАТ „ДніпроАЗОТ” спроможне погасити свої поточні зобов’язання за рахунок усіх оборотних активів на 149% - у 2004 році, 129% – у 2005, 246% – на початку 2006 року, 1008% - наприкінці 2006 року. За рахунок грошових коштів та коштів у розрахунках з дебіторами – на 133% у 2004 році, 71% – у 2005, 229% – на початку 2006 року, 954% - наприкінці 2006 року.

Надмірне значення показників ліквідності наприкінці 2006 року говорить про загальне покращення ситуації з забезпеченістю оборотними коштами і про відсутність необхідності серйозних заходів для керування ними.

Динаміка показників ліквідності наведена на рисунку 2.10.

Рисунок 2.10. Динаміка показників ліквідності ВАТ „ДніпроАЗОТ”

2.3 Аналіз грошових потоків ВАТ „ДніпроАЗОТ”

Однією з основних умов стабільного фінансового стану підприємства є надходження грошових коштів, що забезпечує покриття його поточних зобов'язань. Аналіз грошових потоків, пов'язаний із з'ясуванням причин, які вплинули на збільшення (зменшення) припливу грошових коштів та збільшення (зменшення) їх відпливу. Це можна робити як за довгостроковий період (декілька років), так і за короткостроковий період (квартал, рік). Такий аналіз має безперечний інтерес, якщо він буде здійснений за період, що відображає певний етап в діяльності підприємства.

Таблиця 2.15 – Розрахунок суми джерел і використання коштів ВАТ „ДніпроАЗОТ” у 2005 році

Найменування статей

На початок року

На кінець року

Джерела

Використання

Активи

Нематеріальні активи

1567,2

1316,0

251,2

Незавершене будівництво

80124,4

82475,7

2351,3

Основні кошти

566873,1

561392,3

5480,8

Довгострокові фінансові інвестиції

34,5

34,5

Довгострокова дебіторська заборгованість

-

1043,0

1043,0

Запаси:

виробничі запаси

25718,6

30247,8

4529,2

незавершене

будівництво

17129,8

10360,2

6769,6

готова продукція

18206,1

22984,2

4778,1

товари

4171,2

3562,0

609,2

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги

145371,4

228761,2

83389,8

Дебіторська заборгованість за розрахунками

552216,5

697074,5

144858

Інші види дебіторської заборгованості

48,6

1592,2

1543,6

Грошові кошти та їх еквіваленти

5389,4

10074,9

4685,5

Інші оборотні активи

32254,6

3714,0

28540,6

Витрати майбутніх періодів

34,8

30,7

4,1

Сукупні активи

1449140,2

1654663,2

41655,5

247178,5

Пасиви

Статутний капітал

1583,8

351583,8

350000

Інший додатковий капітал

838055,3

487548,3

350507

Резервний капітал

395,9

395,9

Нерозподілений прибуток

264806,6

416832,6

152026

Забезпечення наступних витрат і платежів

1048,2

1825,8

777,6

Довгострокові кредити банків

143837,9

8312,0

135525,9

Відстрочені податкові зобов’язання

88846,4

112664,7

23818,3

Короткострокові кредити банків

-

134499,1

134499,1

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

51,5

0,2

51,3

Векселі видані

180,8

-

180,8

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

15995,9

50020,6

34024,7

Поточні зобов’язання за розрахунками

10466,5

12967,3

2500,8

Інші поточні зобов’язання

83863,8

78003,1

5860,7

Доходи майбутніх періодів

7,6

9,8

2,2

Сукупні пасиви

1449140,2

1654663,2

697648,7

492125,7

Згідно таблиці 2.15 сума джерел коштів ВАТ „ДніпроАЗОТ” у 2005 році за активами складала 41655,5 тис. грн., за пасивами – 697648,7 тис. грн. Сума використання коштів за активами складала 247178,5 тис. грн., за пасивами – 492125,7 тис. грн.

На основі таблиці 2.15 складаємо таблицю 2.16, в якій розраховуємо загальний відтік коштів, надходження коштів, чистий рух коштів та кінцеве сальдо.

Характеристики

Тип файла
Документ
Размер
7,8 Mb
Тип материала
Учебное заведение
Неизвестно

Список файлов курсовой работы

Свежие статьи
Популярно сейчас
Как Вы думаете, сколько людей до Вас делали точно такое же задание? 99% студентов выполняют точно такие же задания, как и их предшественники год назад. Найдите нужный учебный материал на СтудИзбе!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
6543
Авторов
на СтудИзбе
300
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее