153847 (622271), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Количество основных мест – 440
Количество дополнительных мест - 200
Номера Люкс (двухместные) – 43
Номера П/люкс (двухместные) - 11
Комнаты со всеми удобствами (двухместные) – 149
Комнаты со всеми удобствами (трехместные) – 10
Комнаты со всеми удобствами (одноместные) - 7
1. На Южном берегу Крыма ТК «Жуковка» по количеству мест является одним из самых больших.
2.Туркомплекс имеет высокий уровень комфортности.
По итогам Первого независимого потребительского рейтинга « 100 лучших здравниц Крыма» Туристический комплекс « Жуковка » занял 2-е место. Лучших назвали сами отдыхающие. Именно их мнение на этот счет выяснялось в ходе широкомасштабного специализированного маркетингового исследования, посвященного определению качества услуг, предоставляемых отдыхающим в крымских здравницах.
Анализом хозяйственной деятельности называется научно разработанная система методов и приемов, посредством которых изучается экономика предприятия, выявляются резервы производства на основе учетных и отчетных данных, разрабатываются пути их наиболее эффективного использования.
Хозяйственная деятельность туркомплекса анализируется самим предприятием, а также выше стоящими организациями.
Сами организации анализируют свою работу для улучшения показателей своей деятельности.
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности за период 01.01.2004 по 2005 год по туркомплексу приведены в таблице № 2.
Таблица 2
| Показатели | 2004 | 2005 |
| Выручка от реализации | 3603,6 | 4364,6 |
| Налог на добавочную стоимость | 419,8 | 474,1 |
| Чистый доход от реализации | 3183,8 | 3890,5 |
| Финансовый результат от обычной деятельности до налогообложения | 11,8 | 126 |
| Чистая прибыль | 11,8 | 88,2 |
| Коэффициент рентабельности | 0,4 | 3,3 |
| Дебиторская задолженность | 39,5 | 28,0 |
| Кредиторская задолженность | 281,9 | 280,3 |
В целом дебиторская задолженность незначительна и по сравнению с 2004 годом ниже на 11,5 тыс. грн.
Кредиторская задолженность снижена на 1,6 тыс. грн. по сравнению с 2004 годом. Уменьшение кредиторской задолженности произошло в основном по статье « другие кредиторы».
Просроченной кредиторской задолженности нет.
За период 2004 года по 2005 год туркомплекс предоставлял услуги по размещению, питанию и оздоровлению. Основные показатели выполнения плана обслуживания приведены в таблице 3.
Таблица 3. Выполнение плана обслуживания
| 2003 год | 2004 год | 2005 год | |||||||||
| План | Факт | Выпол план | План | Факт | Выпол план | План | Факт | Выпол План | |||
| Кол-во человек | 5258 | 4303 | 81,8 | 5186 | 4127 | 79,6 | 5264 | 3986 | 75,7 | ||
| Кол-во койко-дней | 105995 | 80389 | 75,8 | 105984 | 62502 | 59,0 | 120036 | 67071 | 55,9 | ||
По объему услуг туркомплекс среди туристических учреждений Крыма занимает 2 место.
В тоже время, за анализируемый период была присущая общая для всех здравниц негативная тенденция к уменьшению объемов предоставления услуг в натуральном выражении.
Так в 2005 году в здравнице фактически обслуживалось на 3,4 % меньше отдыхающих чем в 2004 году, темпы ж снижения объемов обслуженных койко-дней были выше на 7,3 %.
За период 2003 год по 2005 год показатели заполнения коек, который показывает количество койко - дней, которые приходятся на одну койку по здравнице составил:
В 2003 году- 107 койко - дней, соответственно коэффициент заполнения составил 0,2928.
В 2004 году – 83 койко - дня, соответственно коэффициент заполнения составил 0,2274.
В 2005 году- 89 койко - дня, соответственно коэффициент заполнения составил 0,2438.
Показатель заполнения рассчитывается, как отношение количества данных койко-дней за год к количеству действующих коек в здравнице.
Коэффициент заполнения рассчитывается, как отношение показателя заполнения по здравнице к количеству дней в году(365).
Анализ изменений за период с 2003 года по 2005 год показателя заполнения коек свидетельствует про то, что главною причиною падения объемов предоставления услуг по здравнице было падение интенсивности потока отдыхающих.
При анализе показателей рынков сбыта изучается их структура.
Деловая активность, в данном примере, повысилась за счет увеличения приобретения путевок Фондами социального страхования Украины.
Распределение затрат по здравнице можно рассмотреть на диаграмме:
Из диаграммы видно, что важнейшим фактором снижения себестоимости путевки является сокращение материальных затрат.
Анализ выполнения плана в постатейном разрезе начинается с сопоставления фактических затрат к плановым затратам, пересчитанным на фактический выпуск путевок.
Таблица № 4
| Показатели | Плановая Себест. В цене путевки Тыс. грн | Себестоимость | |||
| Скорректированная Плановая на фактически Проведенные к/дни | Фактически | ||||
| Сумма | На 1 к/день | Сумм | На 1 к/ день | ||
| Прямые мат. затраты | 3770,3 | 2028,1 | 31,41 | 2050,7 | 31,76 |
| Прямые затраты на оплату труда | 840,0 | 451,7 | 7,0 | 445,4 | 6,9 |
| Соц.отчисления | 310,9 | 167,2 | 2,59 | 170,9 | 2,65 |
| Аморт. отчисления | 361,2 | 361,2 | 5,59 | 361,2 | 5,59 |
| Налоги | 7,7 | 7,7 | 0,12 | 7,7 | 0,12 |
| Общепроизв. затраты | 370,7 | 202,4 | 3,13 | 219,25 | 3,39 |
| АУП и Сбыт | 165,0 | 92,3 | 1,43 | 139,2 | 2,16 |
| ИТОГО | 5825,8 | 3310,6 | 51,27 | 3394,3 | 52,57 |
Тем самым выявленные отклонения раскрывают изменение затрат.
Распределение чистой прибыли.
По итогам хозяйственной деятельности в 2004-2005 году здравница получила 137,8 тыс. грн. чистой прибыли.
Распределение прибыли, полученных в каждом периоде, приведено в таблице
Таблица № 5
| Показатели | 2004год | 2005год | Темпы роста 2004 к 2005 гг |
| Чистый доход | 3174,5 | 3877,4 | 122,1 |
| Другой доход | 9,3 | 13,1 | 140,7 |
| На уставную деятельность ФПУ(0,4%) | 12,7 | 15,5 | 122,0 |
| На инвестиционную деятельность ЗАО (0,8%) | 25,4 | 31,0 | 122 |
| Затраты по основной деятельности | 3133,9 | 3570,2 | 133,9 |
| Другие затраты | - | 147,8 | 147,8 |
| Прибыль | 11,8 | 126,0 | 1067 |
| Налог на прибыль | 3,5 | 37,8 | 1080 |
| Чистая прибыль | 8,3 | 88,2 | 1063 |
| Резервный фонд(5% от чистой прибыли) | 0,4 | 4,4 | 1100 |
| Дивиденды (0,5 % от чист.приб.) | 0,1 | 0,4 | 400 |
Выручка от реализации по здравнице в 2005году возросла на 22,1 % по отношению к 2004 году, а балансовая прибыль на 114,2 тыс.грн., соответственно выросла и рентабельность2004 год –0,4%, 2005 год –3,3 %.
Рентабельность всегда была качественным показателем эффективности работы любого предприятия.
Рентабельность реализованной продукции представляет собой отношение прибыли от реализованной продукции к себестоимости реализованной продукции.
Рентабельность продаж, рентабельность активов, рентабельность капитала, рентабельность продукции можно просчитать по формулам:
Рентабельность Прибыль от проданных товаров
П
родаж = себестоимость проданных товаров.
Он показывает эффективность продаж, или какую прибыль с одной гривны продаж приобрело предприятия, то есть доход реализации, связанный с ценою и затратами.
Позитивным есть рост показателя рентабельности.
Рентабельность активов характеризует, насколько эффективно предприятие использует свои активы для приобретения прибыли, то есть показывает какую прибыль приносит каждая гривна в активе баланса.
Р
ентабельность Чистая прибыль
активов = Активы на начало периода +
активы на конец периода
Рентабельность основной деятельности показывает прибыль от понесенных затрат на производство, административные затраты и сбыт.
Указанные показатели есть основные. Они помогают указать недостатки в работе, пути улучшения деятельности в дальнейшем.
Проследим динамику изменений этих показателе в течение двух лет:
Таблица № 6
| Период | Рентабельность продаж | Рентабельность активов | Рентабельность капитала | Рентабельность Продукции |
| 2004 | 0,0 | 0,001 | 0,001 | -0,756 |
| 2005 | 2,3 | 0,7 | 0,8 | 8,6 |
Позитивным есть рост показателя рентабельности.
В 2005 году выросли и отчисления на содержание ЗАО, на уставную деятельность ФПУ.
Финансовое состояние предприятия в будущем периоде может быть спрогнозировано путем сопоставления ожидаемых поступлений (выручки за произведенную продукцию) и ожидаемых платежей. При этом прогнозе могут быть получены следующие результаты:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
