104219 (615724), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Строительство обойдется в 1 960 000 руб.
Для реализации инновации автосервису необходимы инвестиции в размере 4 313 991,00 рублей. Из них заемные средства составят 3 500 000 рублей, кредит будет взят в банке "Русский стандарт" под 25% годовых на 2 года. Собственные средства составят 813 991,00 рублей.
Таблица 2. Расчет возврата кредита
| Дата | Сумма кредита с процентами | Ежемесячный платеж по кредиту | ||
| Сумма кредита | Проценты по кредиту | Сумма платежа по кредиту | ||
| 1 месяц | 4 375 000,00р. | 291 670,00р. | 72 920,00р. | 364 590,00р. |
| 2 месяц | 4 010 410,00р. | 291 670,00р. | 72 920,00р. | 364 590,00р. |
| 3 месяц | 3 645 820,00р. | 291 670,00р. | 72 920,00р. | 364 590,00р. |
| 4 месяц | 3 281 230,00р. | 291 670,00р. | 72 920,00р. | 364 590,00р. |
| 5 месяц | 2 916 640,00р. | 291 670,00р. | 72 920,00р. | 364 590,00р. |
| 6 месяц | 2 552 050,00р. | 291 670,00р. | 72 920,00р. | 364 590,00р. |
| 7 месяц | 2 187 460,00р. | 291 670,00р. | 72 920,00р. | 364 590,00р. |
| 8 месяц | 1 822 870,00р. | 291 670,00р. | 72 920,00р. | 364 590,00р. |
| 9 месяц | 1 458 280,00р. | 291 670,00р. | 72 920,00р. | 364 590,00р. |
| 10 месяц | 1 093 690,00р. | 291 670,00р. | 72 920,00р. | 364 590,00р. |
| 11 месяц | 729 100,00р. | 291 670,00р. | 72 920,00р. | 364 590,00р. |
| 12 месяц | 364 510,00р. | 291 630,00р. | 72 880,00р. | 364 510,00р. |
И так составим смету затрат на реализацию данной инновации СТО.
Таблица 3. Смета затрат
| Наименование | До реконструкции | После реконструкции |
| 1 | 2 | 3 |
| 1) Материальные затраты | 890 241,22 | 1 480 533,22 |
| Материалы для технических целей | 474 798,15 | 747 154,58 |
| Отопление | 81 560,46 | 112480,73 |
| Электричество | 327 152,46 | 570 609,54 |
| Водоснабжение | 6730,15 | 50 288,34 |
| 2) Фонд оплаты труда | 3 057 276,42 | 4 046 308,72 |
| Рабочих | 2 325 276,42 | 3 314 308,73 |
| АУП специалисты и служащие | 732 000,00 | 732 000,00 |
| 3) Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование | 428 018,7 | 566 483,22 |
| Рабочих | 325 538,70 | 464 003,22 |
| АУП специалисты и служащие | 102 480,00 | 102 480,00 |
| 4) Амортизация | 234 167,55 | 606 816,45 |
| Амортизация зданий и сооружений | 94 000,00 | 172 400,00 |
| Амортизация оборудования | 140 167,55 | 434 416,45 |
| 5) Прочие | 173 567,00 | 914 266,58 |
| Ремонт зданий и сооружений | 117 500,00 | 215 500,00 |
| Ремонт оборудования | 56 067,00 | 173 766,58 |
| Проценты по кредиту | - | 525 000,00 |
| Итого | 4 783 270,89 | 7 614 408, 19 |
Погашение кредита происходит за счет чистой прибыли предприятия, в себестоимость мы можем включить проценты по кредиту, но только в размере ставки рефинансирования плюс 2 процентных пункта.
Рассчитаем экономический эффект от инновации.
Таблица 4. Технико-экономические показатели
| Показатели | Ед. изм | Всего до реконструкции | Всего после реконструкции |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Общий объем реализации | руб. | 7 913 302,5 | 12 452 576,35 |
| Число работающих, в том числе: Производственные рабочие Непроизводственные рабочие | чел. | 20 | 25 |
| 13 | 18 | ||
| 7 | 7 | ||
| Фонд оплаты труда, в том числе Производственных рабочих Непроизводственных рабочих | руб. | 057 276,42 | 046 308,73 |
| 2 325 276,42 | 3 314 308,73 | ||
| 732 000,00 | 732 000,00 | ||
| Заработная плата на 1 руб. реализации | чел. | 0,26 | 0,24 |
| Себестоимость всего объема услуг | руб. | 4783270,89 | 7614408, 19 |
| Затраты на 1 рубль реализации | руб. | 0,60 | 0,61 |
| Балансовая прибыль от реализации услуг | чел. | 3 130 031,61 | 4 838 168,16 |
| Чистая прибыль | чел. | 2 966 584,41 | 4 633 859,16 |
| Выработка одного рабочего | руб. | 608 715,58 | 691 809,80 |
| Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия | руб. | 1 184 559,90 | 783 859,16 |
| Уровень рентабельности | % | 0,37 | 0,37 |
| Фондоотдача | руб. | 2,28 | 1,6 |
| Фондоемкость | руб. | 0,44 | 0,63 |
| Фондовооруженность | руб. | 267 026,18 | 432 518,42 |
| Инвестиции | руб. | - | 4 313 991,25 |
| Срок окупаемости проекта | год | - | 0,93 |
Из таблицы видно, что в связи с реконструкцией автосервиса выручка от реализации услуг возросла на 4 539 273 рубля 85 копеек или на 57,36%. Так же увеличилось число производственных рабочих на 5 человек в связи с добавлением новой услуги по антикоррозионной обработке кузова и введением 2-х сменной мойки. Из-за увеличения числа производственных рабочих увеличился фонд оплаты труда на 989032 рубля 31 копейку или на 48,07%. Так же видно что до реконструкции автосервиса на 1 рубль выручки приходилось 26 копеек заработной платы, а после реконструкции этот показатель снизился на 2 копейки и составляет 24 копеек.
Себестоимость услуг возросла на 2 834 626 рублей 34 копейки или на 59,2%, себестоимость продукции выросла больше чем выручка от реализации, это снижение обосновывается тем, что в себестоимость продукции были включена часть процентов по кредиту в размере 525 000 рублей. Это отношение видно из расчета показателя 6, так до реконструкции автосервиса на 1 рубль выручки приходилось 60 копеек затрат, а после реконструкции уже 61 копейка.
Чистая прибыль предприятия после реконструкции составит 4 633 859 рублей 16 копеек, что выше суммы чистой прибыли до реконструкции на 1663785 рублей 71 копейку, Такой рост прибыли обосновывается увеличением количества клиентов, за счет грамотно подобранного спектра услуг предлагаемых данным автосервисом и их новшеством.
После реконструкции автосервиса выработка одного рабочего составила 691809 рублей 80 копеек, что выше показателя до реконструкции на 83 094 рубля 22 копейки. Этот рост оправдывается тем, что внедряется новый вид услуг по антикоррозионной обработке и как новшество на ранке услуг в Калининградской области он будет пользоваться большим спросом, так же для его стимулирования будет осуществляться маркетинговая политика.
Уровень рентабельности остался не низменным. Показатель фондоотдачи снизился на 68 копеек, показатель фондоемкости вырос на 19 копеек и фондовооруженности, так же возросла на 165 492 рубля 24 копейки. Эти изменения обосновываются тем, что предприятие внедрило большое количество нового оборудования, со временем эти показатели изменят свою динамику в лучшую сторону, так как стоимость оборудования будет уменьшаться за счет износа, амортизации.
Для реализации проекта необходимо 4 313 991 рубль 25 копеек, срок окупаемости проекта составляет 0,93 года.
РР = 4 313 991,25/4 633 859,16 = 0,93 года
Предприятие окупит расходы по реализации данного проекта менее чем за 1 год. Это связано с увеличением потока клиентов на 294 автомобиля в год.
Проект является эффективным, окупаемость происходит менее чем за год.
4.1 Расчет точки безубыточности
Для оценки и анализа проекта, заключающегося в сопоставлении доходов и расходов, связанных с реализацией данного проекта, рассчитаем критический объем реализации при котором достигаются условия безубыточности.
Критический объем реализации рассчитывается по следующей формуле:
Q= FC / (p - a), (41)
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
