99891 (613980), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Для анализа зависимости формирования затрат от продолжительности эксплуатации все нефтебазы ОАО «ЛУКОЙЛ» были сгруппированы по периодам эксплуатации: до 25 лет; 25—50 лет; 50—100 лет, свыше 100 лет. Основные технико-экономические показатели такой группировки приведены в таблице № 2.3. В объёме наличной резервуарной ёмкости ОАО «ЛУКОЙЛ» 46,4% приходится на нефтебазы со сроком эксплуатации в интервале 25—50 лет и 48,8% — в интервале 50—100 лет, а на базы, эксплуатируемые свыше 100 лет, остаётся всего 5,8% всех ёмкостей. Из всего объёма реализации 50,1% приходится на нефтебазы, эксплуатирующиеся в интервале 50—100 лет, 40,2% — в интервале 25—50 лет, 7,1% — действующие в периоде до 25 лет. Анализ эффективности эксплуатации нефтебаз свидетельствует, что с ростом продолжительности эксплуатации расчётные показатели реализации нефтепродуктов на одну нефтебазу и куб. метр резервуарного парка увеличиваются. Только по нефтебазе, действующей более 100 лет, эти показатели снижаются. Структура затрат по группам нефтебаз в зависимости от сроков их эксплуатации представлена в таблице № 2.4.
Из общей суммы издержек обращения на нефтебазы, действующие от 50 до 100 лет, приходится 42,1%, на нефтебазы с интервалом эксплуатации 25—50 лет — 38,3%, на самые молодые нефтебазы — 18,3%, а на самые старые — 1,3%.
Результаты анализа базируются на данных финансово-экономической деятельности 167 автозаправочных станций ООО «ЛУКОЙЛ-Пермнефтепродукт» за 2002 год. Общие технико-экономические показатели деятельности АЭС в зависимости от типа и мощности приведены в таблице № 2.5.
Таблица № 2.3
Основные технико-экономические показатели деятельности нефтебаз в зависимости от продолжительности эксплуатации
| Показатели | Единица измерения | Всего | В том числе по срокам эксплуатации | ||||||||||
| до 25 лет | 25-50 лет | 50-100 лет | свыше 100 лет | ||||||||||
| 1. Количество нефтебаз | шт. | 27 | 3 | 12 | 11 | 1 | |||||||
| 2. Удельный вес в общем количестве | % | 100,0 | 14,1 | 44,4 | 40,7 | 3,8 | |||||||
| 3. Емкость резервуарного парка | м3 | 380793 | 26476 | 176780 | 155344 | 22193 | |||||||
| 4. Удельный вес в общей ёмкости | % | 100,0 | 7,0 | 46,4 | 40,8 | 5,8 | |||||||
| 5. Средняя ёмкость одной нефтебазы | м3 | 14107 | 8825 | 14732 | 14122 | 22193 | |||||||
| 6. Годовой объём реализации | т | 215824 | 15284 | 86790 | 108146 | 5605 | |||||||
| 7. Удельный вес в общем объёме реализации | % | 100,0 | 7,1 | 40,2 | 50,1 | 2,6 | |||||||
| 8. Объём реализации одной нефтебазы: — годовой — среднесуточный | т т | 7997,0 21,9 | 5095,0 13,9 | 7233,0 19,8 | 9831,0 27,0 | 5605,0 15,4 | |||||||
| 9. Объём реализации на единицу резервуарной ёмкости в год | т | 0,57 | 0,58 | 0,49 | 0,70 | 0,25 | |||||||
| 10. Затраты на реализацию — всего — одной нефтебазы — на единицу ёмкости — на тонну реализации | млн руб. млн руб. руб. руб. | 281,6 10,4 739,5 1304,7 | 51,4 17,1 1942,9 3365,6 | 107,8 9,0 610,0 1242,5 | 118,7 10,8 764,1 1097,6 | 3,7 3,7 162,0 641,4 | |||||||
Таблица № 2.4
Структура основных видов затрат в зависимости от продолжительности эксплуатации нефтебаз
| Статьи затрат | По всем действующим нефтебазам | В том числе по срокам эксплуатации | |||||||
| до 25 лет | 25-50 лет | 50-100 лет | свыше 100 лет | ||||||
| 1 . Основные сырьё и материалы | 4,9 | 3,6 | 3,4 | 6,8 | 7,0 | ||||
| 2. Прочие сырьё и материалы | 5,9 | — | 15,5 | — | — | ||||
| 3. Транспортировка нефтепродуктов бензовозами | 2,6 | 1,4 | 3,7 | 2,4 | — | ||||
| 4. Железнодорожные перевозки | 15,3 | 8,2 | 12,6 | 20,6 | 23,4 | ||||
| 5. Текущий ремонт | 2,3 | 3,2 | 0,1 | 4,0 | 0,8 | ||||
| 6. Капитальный ремонт | 7,0 | 2,7 | 9,2 | 7,2 | — | ||||
| 7. Затраты на топливо | 2,1 | 0,7 | 2,1 | 2,7 | 4,2 | ||||
| 8. Электроэнергия на технологические нужды | 2,5 | 0,5 | 6,1 | 0,3 | — | ||||
| 9. Заработная плата | 21,7 | 36,3 | 31,2 | 24,4 | 36,4 | ||||
| 10. ЕСН на заработную плату | 7,8 | 13,6 | 5,4 | 8,2 | 13,4 | ||||
| 11. Амортизация основных средств | 5,3 | 10,0 | 3,5 | 4,8 | 4,0 | ||||
| 12. Налоги, включённые в себестоимость | 3,1 | 2,2 | 1,2 | 5,2 | 2,2 | ||||
| 13. Оплата услуг сторонних организаций | 8,5 | 8,9 | 6,3 | 10,3 | 8,6 | ||||
| 14. Услуги легкового автотранспорта | 3,2 | 4,9 | 3,0 | 2,8 | — | ||||
| 15. Прочие статьи затрат | 7,8 | 6,4 | 16,8 | — | — | ||||
| Всего | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | ||||
Таблица № 2.5
Основные технико-экономические показатели деятельности АЭС различных мощностей
| Показател | Единица измерения | АЗС | ||||||||||||||
| Всего | По мощности (заправок в сутки) | |||||||||||||||
| 1000 | 750 | 500 | 250 | 150 | ||||||||||||
| 1. Количество АЭС — всего | шт. | 167 | 41 | 34 | 47 | 43 | 2 | |||||||||
| в процентах | % | 100,0 | 24,6 | 20,4 | 28,1 | 25,8 | 1,1 | |||||||||
| 2. Годовой объём реализации — всего | тыс. | 266, | 97,7 | 56,3 | 72,9 | 40,2 | 2,6 | |||||||||
| в процентах | % | 100,0 | 36,4 | 21,1 | 27,4 | 15,1 | — | |||||||||
| 3. Объём реализации одной АЭС | т | 1595 | 2366 | 1656 | 1551 | 935 | 8 | |||||||||
| в процентах | % | 100,0 | 148,3 | 103,8 | 97,2 | 58,6 | 0,5 | |||||||||
| 4. Прямые затраты — всего | млн. руб. | 276,5 | 103,7 | 53,3 | 81,7 | 37,7 | 0,2 | |||||||||
| в процентах | % | 100,0 | 37,5 | 19,3 | 29,6 | 13,6 | — | |||||||||
| 5. Прямые затраты на одну АЗС — всего | млн. руб. | 1,7 | 2,5 | 1,6 | 1,7 | 0,9 | 0,1 | |||||||||
| в процентах | % | 100,0 | 147,1 | 94,1 | 100,0 | 52,9 | 5,6 | |||||||||
| 6. Прямые затраты на тонну реализации — всего | руб. | 1037,9 | 1069,1 | 946,7 | 1120,7 | 937,8 | 12500,0 | |||||||||
| в процентах | % | 100,0 | 103,0 | 91,2 | 108,0 | 90,4 | 1204,3 | |||||||||
| 7. Валовый доход — всего | млн. руб. | 609,8 | 218,9 | 132,3 | 169,8 | 88,8 | 0,04 | |||||||||
| в процентах | % | 100,0 | 35,9 | 21,7 | 27,9 | 14,6 | — | |||||||||
| 8. Валовый доход на одну АЗС — всего | млн руб. | 3,7 | 5,3 | 3,9 | 3,6 | 2,1 | 0,02 | |||||||||
| в процентах | % | 100,0 | 143,2 | 105,4 | 97,3 | 56,8 | — | |||||||||
| 9. Валовый доход на реализованную тонну — всего | руб. | 2289,0 | 2256,7 | 2350,0 | 2329,2 | 2209,0 | 2252,6 | |||||||||
| в процентах | % | 100,0 | 98,6 | 102,7 | 101,8 | 96,5 | 98,4 | |||||||||
| 10. Полные затраты — всего | млн. руб. | 335,2 | 124,7 | 66,0 | 98,0 | 46,2 | 0,2 | |||||||||
| в процентах | % | 100,0 | 37,2 | 19,7 | 29,2 | 13,8 | 0,1 | |||||||||
| 11. Полные затраты на одну АЗС: всего | млн. руб. | 2,0 | 3,0 | 1,9 | 2,1 | 1,1 | 0,1 | |||||||||
| в процентах | % | 100,0 | 150,0 | 95,0 | 105,0 | 55,0 | 5,0 | |||||||||
| 12. Полные затраты на одну тонну — всего | руб. | 1258,3 | 1285,6 | 1172,3 | 1344,3 | 1149,3 | 1250,0 | |||||||||
| в процентах | % | 100,0 | 102,2 | 93,2 | 106,8 | 91,3 | 993,4 | |||||||||
С ростом мощности АЭС удельные затраты на тонну реализованной продукции увеличиваются, материальные затраты по мере роста мощности АЭС сокращаются в расчёте на тонну реализованных нефтепродуктов. При этом сокращаются удельные затраты по таким статьям расходов, как «сырьё и материал», «хозяйственные нужды», «обеспечение техники безопасности», «работы и услуги сторонних организаций». Однако нет чёткой и последовательной тенденции в зависимости между мощностью АЭС и услугами по доставке нефтепродуктов. Отмечено, что на величину транспортных затрат как в абсолютном, так и в удельном выражении сильное влияние оказывает дальность перевозок, а не объём реализации продукции. Наиболее значимыми по степени воздействия и динамике затрат являются такие статьи, как затраты на оплату труда, амортизацию основных средств, начисление единого социального налога, услуги охраны, капитальный ремонт и затраты на сырьё и материалы. Анализ показал, что с позиции управления затратами и обеспечения их оптимизации наиболее эффективными являются автозаправочные станции типа АЗС-500.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
