47244 (608178), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

4. Оценить целесообразность взятия заемных средств, исходя из двух критериев:

а) прирост наличия (разность между наличием денежных средств в конце и в начале планового периода) до и после взятия заемных средств;

б) устранение дефицитов наличия денежных средств по периодам до и после взятия заемных средств.

5. Сделать окончательный вывод, содержащий управленческое решение (например, о привлечении под определенный процент на определенное время заемных средств, либо констатация финансовой нереализуемости представленного бюджета).

Для анализа полученной информации, необходимо рассчитать остатки финансовых средств на промежуточных этапах и произвести консолидацию.

В результате этих действий становится отчетливо виден дефицит наличия денежных средств на предприятии в марте месяце, см. табл.3. на сумму 145 млн. руб.

Табл.3.

Ср-ва на конец периода	Консолидированный бюджет
	55
	поступл.	платежи	баланс
35	230	180	105
40	175	225	55
-55	115	315	-145
-15	160	100	-85
20	200	145	-30
50	130	80	20
65	205	90	135
130	250	75	310
110	200	340	170
105	345	380	135
115	130	80	185
130	95	45	235
730	2235	2055	1090

Исходя из полученных данных от руководителей финансовых отделов подразделений Предприятия, нахожу необходимым в марте месяце взять кредит в размере 145 млн. руб сроком на три месяца, под 42% годовых для погашения дефицита наличных средств на предприятии, так как брать большую сумму кредита нецелесообразно. Пример бюджета предприятия с учетом кредита приведен ниже в таблице № 4.

Табл.4.

Консолидированный бюджет			кредит		Сумма выплат по сумме кредита	Консолидированный бюджет с кредитом
55
поступл.	платежи	баланс
230	180	105				105
175	225	55				55
115	315	-145	145			0
160	100	-85		48,38408		11,61591667
200	145	-30		48,36717		18,24875
130	80	20		48,35025		19,8985
205	90	135				135
250	75	310				310
200	340	170				170
345	380	135				135
130	80	185				185
95	45	235				235
2235	2055	1090	145	145,1015		1379,763167

Как видно, кредит позволяет устранить дефицит наличия денежных средств на предприятии, это четко видно на графике №1, отражающем движения денежных средств.

график №1

4. Заключение

В данной курсовой работе были рассмотрены, освещены и оценены возможности пакета прикладных программ MS OFFICE с точки зрения информационных технологий и методов их использования при решении экономических задач. Также были рассмотрены Интернет-технологии, использование Интернета в бизнесе и язык гипертекста HTML.

Были выполнены задания по составлению Web-страницы, базы данных в Адресной книге и построение, вычисление финансовых функций с помощью MS EXCEL.

5. Список используемых источников

1. И.К. Корнеев, Г.Н. Ксандопуло, В.А. Машурцев. Информационные технологии. - Москва, 2007., 222 с.

2. В. Леонтьев. Новейший самоучитель работы на компьютере. - Москва, 2007, 496 с.

3. С.В. Симонович. Информатика для юристов и экономистов. - СПб., 2006, 688 с.

4. Л.В. Рудикова. Базы данных. Разработка приложений. - СПб., 2006,488 с.

5. Microsoft Access 2000. Справочник под ред. Колесникова Ю. -СПб., 1999.

6. Microsoft Excel 2000. Справочник под ред. Колесникова Ю. -СПб., 1999, 480 с.

Характеристики

Список файлов курсовой работы