19572 (602462), страница 3

№ оп

Документ и содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дт

Кт

1

2

3

4

5

1

Счет № 55 ОАО "Металлист". Акцептован счет поставщика за поступившие материалы.

450000

15

60

2

Счет № 96 ОАО "Автотранс". Акцептован счет за перевозку материалов на склад и погрузочные работы.

8400

15

60

3

Приходный ордер № 28. Оприходованы на склад потупившие материалы по фактической себестоимости.

458400

10

15

4

Выписка из расчетного счета в банке и платежные поручения № 3, 4. Перечислено в погашение задолженности поставщикам: а) ОАО "Металлист" б) ОАО "Автотранс"

8400

60

51

5

Ведомость начисления амортизации. Начислена амортизация по основным средствам: а) основного производства

19653

20

02

б) общецехового назначения

6020

25

02

в) общехозяйственного назначения

7300

26

02

6

Ведомость начисления амортизации. Начислена амортизация по нематериальным активам, применяемым для управления организацией.

1626

26

05

7

Требования № 68-97. Списывается стоимость материалов, отпущенных на: а) изготовление продукции

48000

23

10

б) общепроизводственные нужды

13500

25

10

в) общехозяйственные нужды

2000

26

10

8

Счет № 17 ОАО "Энергосбыт", ведомость распределения электроэнергии. Акцептован счет за электроэнергию, использованную: а) основными цехами

16500

25

60

б) общехозяйственными службами

2300

26

60

9

Ведомость начисления заработной платы. Начислена за месяц заработная плата: а) производственным рабочим

308425

20

70

б) персоналу цехов

147050

25

70

в) административно-управленческому персоналу

100200

26

70

г) грузчикам за погрузку готовой продукции

2550

23

70

10

Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления в пользу органов соц. Страхования и обеспечения с сумм зарплаты, начисленной: а) производственным рабочим

109799,3

20

69

б) персоналу цехов

52349,8

25

69

в) административно-управленческому персоналу

35671,2

26

69

г) грузчикам за погрузку готовой продукции

907,8

23

69

11

Расчет бухгалтерии. Произведены удержания из заработной платы: а) подоходного налога

61649

70

68

б) алиментов

15000

70

76

12

Приходный кассовый ордер № 46. Возвращена неизрасходованная часть денежных средств, полученных ранее Макаровым А. В. (из кассы - 1700 руб.) на командировочные расходы.

560

50

71

13

Расчет бухгалтерии. Включены в себестоимость продукции: а) общепроизводственные расходы

235470

20

25

б) общехозяйственные расходы

149047

20

26

14

Накладные № 35-45. Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (определить, если по результатам инвентаризации стоимость незавершенного производства на конец отчетного периода составила 18100 руб.)

864012,2

43

20

15

Расчет бухгалтерии. Списывается по фактической себестоимости готовая продукция, отгруженная покупателям.

485900

90

43

16

Требования № 110. Списывается стоимость материалов, отпущенных на упаковку готовой продукции на складе

8250

23

10

17

Расходный кассовый ордер № 46. Выдано Петрову И. Д. Из кассы для оплаты расходов по доставке готовой продукции

1200

71

50

18

Авансовый счет № 25. Коммерческим агентом Петровым И. Д. Оплачены расходы по доставке готовой продукции на станцию отправления.

1200

44

71

19

Счет-фактура № 39. Предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию.

704555

62

90

20

Выписка из расчетного счета в банке. Погашена с расчетного счета задолженность по краткосрочному кредиту банка.

10000

66

51

21

Выписка из расчетного счета в банке. Поступили платежи от покупателей за отгруженную продукцию.

704555

51

62

22

Справка бухгалтерии. Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализованной продукции (полностью)

1200

90

44

23

Выписка из расчетного счета. Перечислено с расчетного счета органам соц. страхования и обеспечения.

198728

69

51

24

Приходный кассовый ордер №47. Получено в кассу по чеку № 53875 МК: - на выплату заработной платы

481576

50

51

- на хозяйственные расходы

25000

50

51

25

Платежная ведомость. Выдана заработанная плата.

463200

70

50

26

Расходный кассовый ордер № 47-51. Выданы денежные средства на хоз. и командировочные расходы.

25000

71

50

27

Расходный кассовый ордер № 52, квитанция объявления на взнос наличными. Возвращена на расчетный счет не выданная заработная плата.

18376

51

50

28

Справка бухгалтерии. Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции (определить)

217455

90

99

ИТОГО