19019 (601926), страница 7

№ №

п/п

Вопросы

ОТВЕТЫ

Примечания

Нет ответа

Да

Нет

1

2

3

4

5

6

Осуществление контроля

1.

Снимаются ли остатки денежных средств ежеквартально?

+

2.

Проводятся ли внезапные проверки в кассе?

+

3.

Присутствует ли главный бухгалтер при снятии остатков в кассе?

+

4.

Проверяет ли отчеты кассира главный бухгалтер?

+

5.

Снимаются ли остатки денежных средств в кассе на конец года?

+

Обеспечение сохранности

6.

Хранятся ли деньги в несгораемом сейфе?

+

7.

Имеется ли сигнализация в помещении кассы?

+

8.

Заключен ли договор с вневедомственной охраной?

+

9.

Сопровождает ли охрана кассира при получении им денег в банке?

+

10.

Имеются ли вторые ключи от сейфа у руководителя предприятия?

+

Реальность

11.

Регистрируются ли приходные документы в журналах?

+

12.

Присваивает ли кассир номера приходным и расходным документам денежных средств?

+

13.

Составляет ли кассир приходные и расходные документы денежных средств?

+

14.

Производятся ли записи в отчете кассира:

а) ежедневно

в) по мере накопления документов?

+

-

15.

Кроме денежных средств в кассе хранятся ли: бланки облигаций, акций, путевок в д\о и санаторий?

+

16.

По движению валютных средств в кассе составляются ли отдельные отчеты?

-

ПОЛНОТА

17.

Вся ли сдается в банк выручка, поступившая в кассу?

+

18.

Практикуется ли получение денег от клиента, работников за товары, услуги другими лицами (минуя кассира)?

+

РАЗРЕШЕНИЕ

19.

Нужны ли две подписи на документах отражающих выдачу денег из кассы?

+

20.

Практикуется ли выдача денег из кассы за одной подписью (руководителя, главного бухгалтера)?

-

КЛАССИФИКАЦИЯ

21.

Разработана ли (по дебету, кредиту счета 50) наиболее характерная корреспонденция счетов хозяйственных операций, типичных для данного предприятия?

+

УЧЕТ

22.

Сверяет ли бухгалтер данные ведомости по реализации материальных ценностей, работ, услуг с данными денежных средств, поступившими в кассу?

+

23.

Дотируется ли приходные, расходные, кассовые документы в журнале регистрации по дате, указанных в них?

+

24.

Сдает ли кассир в бухгалтерию ежедневно кассовые отчеты?

-