19018 (601925), страница 5

Вопрос

Да

Нет

Примечание

1. Установлена ли сигнализация в кассе?

2. Хранятся ли денежные средства в сейфе?

3. Заключен ли договор на охрану?

4. Где и у кого хранятся дубликаты ключей?

5. Инкассируется ли данная организация?

6. Хранятся ли в кассе денежные документы (бланки ценных бумаг, путевки, билеты и т.д.)?

7. Сопровождается ли кассир при сдаче и получении денежных средств в банк?

8. Кому предоставлено право подписи приходных и расходных кассовых ордеров?

9. Имеются ли распоряжения руководителя предприятия (организации) о назначении уполномоченного лица ставить подпись на приходных и расходных кассовых ордерах в качестве главного бухгалтера?

10. Своевременно ли производятся записи в отчете кассира? Каков срок сдачи отчета?

11. Сменялись ли кассиры в проверяемом периоде?

12. Была ли произведена ревизия при смене кассира?

13. Назначена ли приказом руководителя предприятия комиссия для производства ревизии кассы?

14.Заключен ли договор с кассиром о полной материальной ответственности?

15. В каком размере банком установлен лимит остатка наличности в кассе?

16. Выдаются ли денежные средства при наличии в расходном кассовом ордере одной подписи (руководителя, главного бухгалтера)?

17. Проводятся ли внезапные проверки кассы?

18. Существует ли периодичность плановых инвентаризаций кассы?

19. Принимает ли участие в инвентаризации кассы главный бухгалтер?

20. Регистрируются ли кассовые ордера в журналах регистрации?

21. Ведется ли на предприятии кассовая книга?

22. Проверяются ли бухгалтером отчеты кассира?

23. Имеется ли на предприятии список лиц, которым разрешено выдавать деньги на хозяйственные нужды, утвержденный приказом по предприятию? Установлен ли срок, на который выдаются деньги?

24. Ведется ли на предприятии журнал учета депонентов?

Вопрос

Да

Нет

Примечание

1..Соблюдается ли порядок зачисления валютной выручки от реализации и других валютных операций при совершении внешнеэкономических операций?

2. На законных ли основаниях открыты валютные счета?

3. Соответствуют ли суммы по выпискам банка суммам, отраженным в первичных документах?

4. Правильно ли применялись формы расчетов при внешнеэкономической деятельности?

5. Своевременно ли предоставляются платежные поручения на продажу выручки, если ее зачисление прошло по транзитному счету?

6. Правильно ли оплачено комиссионное вознаграждение за открытие валютных счетов?

7. Правильно ли отражены в учете операции по покупке и продаже валюты?

8. Правильно ли рассчитаны и отнесены курсовые разницы?

9. Правильно ли перечислены авансы за импортную продукцию?

10. Соблюдается ли порядок ведения учетных регистров?

11. Ведутся ли регистры синтетического учета

по каждому счету, открытому в банке, составляется ли

сводный регистр?

12. Своевременно ли отражаются в регистрах синтетического учета операции по движению денежных средств; производятся ли записи в учетные регистры по каждой выписке банка?

13. Тождественны ли записи в учетных регистрах и выписке банка?