18932 (601884), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Торговая площадь: 100 кв.м.
Базисный период | Отчетный период | |
1. Товарооборот (т.р.) | 30200 | 32400 |
2. Численность работников (чел) | 24 | 24 |
3. Фонд оплаты труда (т.р.) | 360,40 | 381,2 |
4. Производительность труда (т.р.) | 2516,66 | 2700 |
5. Валовой доход (т.р.) | 5436 | 6480 |
6. Издержки обращения (т.р.) | 4508,4 | 4875 |
7. Прибыль (т.р.) |
Затраты предприятия (т.р.)
Базисный период | Отчетный период | |
Транспортные расходы | 230 | 240 |
Расходы на оплату труда | 360,4 | 381,2 |
Отчисления на соц. нужды | 240 | 250 |
Аренда и содержание зданий, помещений | 1246 | 1250 |
Расходы на топливо, газ, э/энергию | 80 | 90 |
Расходы на рекламу | 20 | 30 |
Амортизация основных средств | 20 | 24 |
Услуги связи | 40 | 50 |
Прочие расходы | 2272 | 2559,8 |
Итого: | 4508,4 | 4875 |
4. Анализ хозяйственной деятельности
Анализ товарооборота в фактических ценах за 2006 год
Кварталы | Товарооборот базисного периода | Товарооборот отчетного периода | Темпы роста, % | ||
∑, т.р. | Уд.вес, % | ∑, т.р. | уд.вес, % | ||
1 | 6432 | 21 | 5700 | 18 | 89 |
2 | 6494 | 22 | 7700 | 24 | 119 |
3 | 8616 | 29 | 8042 | 25 | 93 |
4 | 8658 | 28 | 10958 | 33 | 127 |
Итого | 15100 | 100 | 32400 | 100 | 107 |
Анализ влияния факторов на товарооборот в фактических ценах
Показатели | Базисный период | Отчетный период | Отклонение | Изменение т/о за счет | |
Численности | Производ. труда | ||||
Товарооборот (т.р.) | 30200 | 32400 | +2200 | ||
Численность (чел) | 24 | 24 | 0 | ||
Производительность труда | 2516,66 | 2700 | +183,34 | 0 | 2200 |
Товарооборот на единицу площади (т.р.)
Кварталы | т/о базисного периода на 1 кв.м | Т/о отчетного периода на 1 кв.м | Отклонение |
1 | 128,64 | 114 | -14,64 |
2 | 129,88 | 154 | +24,12 |
3 | 172,32 | 160,84 | -11,48 |
4 | 173,16 | 219,16 | +46 |
Итого | 604 | 648 | + 44 |
Анализ товарных запасов на конец периода
Товарные запасы – масса товаров, которая находится в сфере обращения, предназначенная для выполнения т/о и удовлетворения для потребителей населения.
Базисный период | Отчетный период | Отклонение | |||
В днях | В сумме | ||||
т/о за квартал (т/р) | 8658 | 10958 | |||
Однодневный т/о (т/р.) | 96,2 | 121,76 | |||
Товарные запасы в сумме на конец периода | 1500,4 | 1680,6 | |||
Товарные запасы в днях на конец периода | 30 | 28 | -2 | -121,76 |
Анализ товарооборачиваемости за год
Однодневный т/о | Товарные остатки на 1 число каждого месяца | Средний товарный запас | Время обращения в днях | Скорость обращения | ||||
Октябрь | Ноябрь | Декабрь | Январь | |||||
Базисный период | 96,2 | 1400 | 1440 | 1460 | 1500,4 | 1450,06 | 30 | 12 |
Отчетный период | 121,76 | 1604 | 1646 | 1680,6 | 1636,1 | 27 | 13 | |
а).отклонения в днях | 3 | |||||||
б) сумма заморож. (высвобожд.) средств | 182,64 |
Анализ показателей по труду
Базисный период | Отчетный период | Темп роста, % | |
Товарооборот (т/р.) | 30200 | 32400 | +107 |
Численность работников (чел) | 24 | 24 | -0 |
Т/о на 1 работника (т/р) | 2516,66 | 2700 | +107 |
ФОТ (т/р) | 360,4 | 381,2 | +106 |
Уровень ФОТ (%) | 1,96 | 1,88 | -0,4 |
Средняя зарплата на 1 работника (т/р.) | 30,04 | 31,76 | +106 |
Влияние на товарооборот:
а) изменение численности (24-24)*2516,66 = 0
б) изменение выработки (2700 – 2516,66)*24 = 2200,08
Влияние на ФОТ:
а) изменение численности (24-24)*30,04 = 0
б) изменение средней зарплаты (31,76 – 30,04)*24 = 20,64
Отклонение ФОТ: 381,2 – 360,4 = 20,8
Это отклонение приблизительно составляет 20,64 + 0
За счет повышения товарооборота, повышения производительности труда и ФОТ, увеличилась средняя заработная плата работников.
Анализ издержек обращения
Статья издержек обращения | Базисный период | Отчетный период | Размер изменения уровня | Сумма относительной экономии (перерасхода) | ||
∑, т.р. | Ур.ИО, % | ∑, т.р. | Ур.ИО, % | |||
Транспортные расходы | 230 | 0,76 | 240 | 0,74 | -0,02 | -6,48 |
Расходы на оплату труда | 360,4 | 1,19 | 381,2 | 1,18 | -0,01 | -3,24 |
Отчисл. на соц. нужды | 240 | 0,79 | 250 | 0,77 | -0,02 | -6,48 |
Аренда зданий и сооружений | 1246 | 4,13 | 1250 | 3,86 | -0,27 | -87,48 |
Амортизация основных средств | 20 | 0,07 | 24 | 0,07 | 0 | 0 |
Расходы на топливо, газ, эл/энергию | 8 | 0,26 | 90 | 0,28 | 0,02 | +6,48 |
Расходы на рекламу | 20 | 0,07 | 30 | 0,09 | 0,02 | +6,48 |
Потери товаров и технологические отходы | 50 | 0,17 | 54 | 0,17 | 0 | 0 |
Прочие расходы | 2262 | 7,49 | 2555,2 | 7,89 | +0,4 | 129,6 |
Итого | 4508,4 | 14,93 | 2437,2 | 15,04 | +0,74 | 239,76 |
Анализ валового дохода
Валовый доход – сумма реализованных торговых надбавок