18793 (601776), страница 2
Текст из файла (страница 2)
I Оборотно-сальдовая ведомость ЗАО «Омега» за 200_ год, тыс. руб.
| Код счета | Наименование счета | Остаток на начало периода | Оборот за период | Остаток на конец периода | |||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||||
| 01 | Основные средства | 7020 | - | - | - | - | 7020 | ||
| 10 | Материалы | 4250 | - | 2500 | 2000 . | - | 4750 | ||
| 19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 800 | - | 500 | 500 | 700 | - | ||
| 20 | Основное производство | 182 | - | 11325 | 11250 | - | 250 | ||
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 600 | 600 | 100 | - | ||
| 43 | Готовая продукция | 3600 | - | 11250 | 2250 | - | 12000 | ||
| 45 | Товары отгруженные | 5120 | - | 2250 | - | - | 7070 | ||
| 50 | Касса | 750 | - | 5350 | 5950 | 350 | - | ||
| 51 | Расчетные счета | 10200 | - | 2700 | 11280 | - | - | ||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками. | - | 890 | 3000 | 3000 | 890 | - | ||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 2850 | - | - | 2500 | - | 350 | ||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | - | 9300 | 500 | 111 | 7911 | - | ||
| 68.2 | Расчеты по НДС | - | 3900 | 500 | - | - | 4100 | ||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | 2980 | 2980 | 2425 | 2425 | . | ||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | - | 5300 | 5411 | 6300 | 6289 | |||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | - | - | 650 | 650 | - | 650 | ||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | - | - | - | 200 | - | 1200 | ||
| 80 | Уставный капитал | - | 9000 | - | - | 9000 | - | ||
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | 7302 | - | - | - | 7302 | ||
| 84.5 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | - | 7302 | - | - | - | 7302 | ||
| Итого | 34772 | 34772 | 49016 | 49016 | 38317 | 38317 | |||
Остатки на конец периоды были выведены не верно.
Приведём ниже оборотно-сальдовую ведомость с верными остатками.
Оборотно-сальдовая ведомость ЗАО «Омега» за 200_ год, тыс. руб
| Код счета | Наименование счета | Остаток на начало периода | Оборот за период | Остаток на конец периода | ||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |||
| 01 | Основные средства | 7020 | - | - | - | 7020 | ||
| 10 | Материалы | 4250 | - | 2500 | 2000 | 4750 | ||
| 19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 800 | - | 500 | 500 | 800 | - | |
| 20 | Основное производство | 182 | - | 11325 | 11250 | 257 | ||
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 600 | 600 | - | ||
| 43 | Готовая продукция | 3600 | - | 11250 | 2250 | 12600 | ||
| 45 | Товары отгруженные | 5120 | - | 2250 | - | 7370 | ||
| 50 | Касса | 750 | - | 5350 | 5950 | 150 | - | |
| 51 | Расчетные счета | 10200 | - | 2700 | 11280 | 1620 | - | |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками. | - | 890 | 3000 | 3000 | 890 | ||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 2850 | - | - | 2500 | 350 | ||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | - | 9300 | 500 | 111 | 8911 | ||
| 68.2 | Расчеты по НДС | - | 3900 | 500 | - | 3400 | ||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | 2980 | 2980 | 2425 | 2425 | ||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | - | 5300 | 5411 | 6300 | 6189 | ||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | - | - | 650 | 650 | - | ||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | - | - | - | 200 | - | 200 | |
| 80 | Уставный капитал | - | 9000 | - | - | 9000 | ||
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | 7302 | - | - | - | 7302 | |
| 84.5 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | - | 7302 | - | - | - | 7302 | |
| Итого | 34772 | 34772 | 49016 | 49016 | 34917 | 34917 | ||
На основании данной оборотно-сальдовой ведомости с правильными остатками заполним бухгалтерский баланс.
СКВОЗНАЯ ОБОЩАЮЩАЯ ЗАДАЧА
Для решения сквозной обобщающей задачи необходимо:
-
составить корреспонденции счетов по хозяйственным операциям за март 200_ года в журнале регистрации хозяйственных операций (прил. 2), подсчитать его итог;
-
отразить все хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета, для этого открыть их по схеме, представленной в прил. 3, подсчитать обороты за март 200_ года и определить остатки на начало и конец месяца;
-
все необходимые расчеты представить в произвольной форме или по формам, утвержденным действующим законодательством, с точностью до целых рублей;
-
составить оборотно-сальдовую ведомость за март 200_ года (прил. 4);
-
по данным оборотно-сальдовой ведомости составить форму № 1 «Бухгалтерский банане» (прил. 7) и форму № 2 «Отчет о прибылях и убытках» за I квартал 200_ года (прил. 8), используя дополнительную информацию за январь и февраль 200_ года;
-
заполнить журнал-ордер № 2 и ведомость № 2 по формам, представленным в прил. 5 и 6 соответственно;
-
заполнить расходный кассовый ордер (прил. 9) и приходный кассовый ордер (прил. 10) по данным хозяйственных операций №12 и №20 соответственно, недостающие реквизиты вписать произвольно.
Исходные данные для решения сквозной обобщающей задачи
Организация производственной сферы имеет без цеховую структуру (счет 25 «Общепроизводственные расходы» не применяется), выпускает один вид продукции.
Расходы по управлению и обслуживанию производства учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы», которые списываются, согласно учетной политике, в 1-м и 2-м вариантах на счет 90 «Продажи».
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
