18600 (601717), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Счет № 02 «Амортизация основных средств»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.=131 310 | |
| 0 | 80 000 36 000 |
| Об. дт. = 0 | Об. кт = 116 000 |
| С-до кон.=247 310 |
Счет № 05 «Амортизация нематериальных активов»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.=37 620 | |
| 0 | |
| Об. дт. =0 | Об. кт = 0 |
| С-до кон.=37 620 |
Счет № 80 «Уставный фонд»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.=1 893 960 | |
| 0 | 0 |
| Об. дт. =0 | Об. кт = 0 |
| С-до кон.= 1 893 960 |
Активно-пассивные счета
Синтетический счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | С-до нач.= 315 630 |
| 210 000 300 000 708 000 | 295 000 184 080 708 000 |
| Об. дт = кредиторская задолженность = =1 127 710 дебиторская задолженность = 90 290 | Об. кт = кредиторская задолженность = =1 187 080 дебиторская задолженность = 0 |
| С-до кон.= наличие дебиторской задолженности=90 290 | С-до кон.= наличие кредиторской задолженности=375 000 |
Аналитический счет № 60 /ООО «Свет»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | С-до нач.= 290 000 |
| 210 000 | 250 000 45 000 |
| Об. дт = кредиторская задолженность =210 000 дебиторская задолженность = 0 | Об. кт = кредиторская задолженность= =295 000 дебиторская задолженность = 0 |
| С-до кон.= наличие дебиторской задолженности=0 | С-до кон.= наличие кредиторской задолженности=375 000 |
Аналитический счет № 60 /ООО «Заря»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | С-до нач.= 25 630 |
| 300 000 | 156 000 28 080 |
| Об. дт = кредиторская задолженность =209 710 дебиторская задолженность =90 290 | Об. кт = кредиторская задолженность =184 080 дебиторская задолженность =0 |
| С-до кон.= наличие дебиторской задолженности=90 290 | С-до кон.= наличие кредиторской задолженности=0 |
Аналитический счет № 60 /ОАО «Агат»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | С-до нач.= 0 |
| 708 000 | 600 000 108 000 |
| Об. дт = кредиторская задолженность =708 000 дебиторская задолженность=0 | Об. кт = кредиторская задолженность= =708 000 дебиторская задолженность=0 |
| С-до кон.= наличие дебиторской задолженности=0 | С-до кон.= наличие кредиторской задолженности=0 |
Синтетический счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 260 280 | С-до нач.= 0 |
| 1 950 000 | 1 000 000 800 000 300 000 |
| Об. дт = кредиторская задолженность =0 дебиторская задолженность = 1 950 000 | Об. кт = кредиторская задолженность = =949 720 дебиторская задолженность =1 150 280 |
| С-до кон.= наличие дебиторской задолженности=1 060 000 | С-до кон.= наличие кредиторской задолженности=949 720 |
Аналитический счет № 62/ООО «Аура»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 110 000 | С-до нач.= 0 |
| 1 950 000 | 1 000 000 |
| Об. дт = кредиторская задолженность =0 дебиторская задолженность = 1 950 000 | Об. кт = кредиторская задолженность =0 дебиторская задолженность = 1 000 000 |
| С-до кон.= наличие дебиторской задолженности = 1 060 000 | С-до кон.= наличие кредиторской задолженности=0 |
Аналитический счет № 62/ООО «Строй-комплект»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 98 000 | С-до нач.= 0 |
| 800 000 | |
| Об. дт = кредиторская задолженность =0 дебиторская задолженность = 0 | Об. кт = кредиторская задолженность = =702 000 дебиторская задолженность = 98 000 |
| С-до кон.= наличие дебиторской задолженности=0 | С-до кон.= наличие кредиторской задолженности=702 000 |
Аналитический счет № 62/ООО «Восток»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 52 280 | С-до нач.= 0 |
| 300 000 | |
| Об. дт = кредиторская задолженность =0 дебиторская задолженность = 0 | Об. кт = кредиторская задолженность = =247 720 дебиторская задолженность =52 280 |
| С-до кон.= наличие дебиторской задолженности=0 | С-до кон.= наличие кредиторской задолженности=247 720 |
Счет № 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | С-до нач.= 360 000 |
| 0 | 0 |
| Об. дт = 0 | Об. кт =0 |
| С-до кон. =0 | С-до кон.= 360 000 |
Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | С-до нач.= 119 790 |
| 119 790 | 64 000 297 458 33 051 |
| Об. дт = 119 790 | Об. кт = 394 509 |
| С-до кон. =0 | С-до кон.= 394 509 |
Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | С-до нач.= 54 450 |
| 54 450 | 189 000 91 000 8 000 |
| Об. дт = 54 450 | Об. кт =288 000 |
| С-до кон. =0 | С-до кон.= 288 000 |
Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | С-до нач.= 207 900 |
| 800 000 | 800 000 |
| Об. дт = 800 000 | Об. кт = 800 000 |
| С-до кон. =0 | С-до кон.= 207 900 |
Синтетический счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 16 290 | С-до нач.= 0 |
| 0 | 22 000 22 000 |
| Об. дт = 0 | Об. кт = 44 000 |
| С-до кон. =3 000 | С-до кон.= 30 710 |
Аналитический счет №71/ Кукушкин А.И.
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 9 000 | С-до нач.= 0 |
| 22 000 | |
| Об. дт = 0 | Об. кт = 22 000 |
| С-до кон. =0 | С-до кон.= 13 000 |
Аналитический счет №71/ Власенко Т.И.
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 3 000 | С-до нач.= 0 |
| 0 | |
| Об. дт = 0 | Об. кт = 0 |
| С-до кон. =3 000 | С-до кон.= 0 |
Аналитический счет №71/ Завало Н.А.
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 4 290 | С-до нач.= 0 |
| 0 | 22 000 |
| Об. дт = 0 | Об. кт = 22 000 |
| С-до кон. =0 | С-до кон.= 17 710 |
Счет № 75 «Расчеты с учредителями»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 153 360 | С-до нач.= 0 |
| 0 | 0 |
| Об. дт = 0 | Об. кт =0 |
| С-до кон. =153 360 | С-до кон.= 0 |
Счет № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | С-до нач.= 78 660 |
| 0 | 479 800 |
| Об. дт =0 | Об. кт =479 800 |
| С-до кон.= наличие дебиторской задолженности=0 | С-до кон.= наличие кредиторской задолженности=558 460 |
| 90 «Реализация» | |
| ДТ | КТ |
| С-до нач.=нет | С-до нач.= нет |
| 1 300 000 60 000 297 458 33 051 259 491 | 1 950 000 |
| Об. Дт = 1 950 000 | Об. Кт = 1 950 000 |
| С-до кон.= нет | С-до кон.= нет |
Счет № 99 «Прибыли и убытки»
| ДТ | КТ |
| С-до нач.= 0 | С-до нач.= 158 220 |
| 0 | 259 491 |
| Об. дт = 0 | Об. кт =259 491 |
| С-до кон. =0 | С-до кон.= 417 711 |
На основании открытых счетов составим оборотные ведомости по аналитическим счетам, а затем и по синтетическим.
Таблица 2.2.4
Ведомость аналитического учета счета № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № п/п | ФИО | Сальдо на начало месяца, руб. | Оборот за месяц, руб. | Сальдо на конец месяца, руб. | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| ООО «Свет» | 290 000 | 210 000 | 295 000 | 375 000 | |||
| ООО «Заря» | 25 630 | 300 000 | 184 080 | 90 290 | |||
| ОАО «Агат» | 708 000 | 708 000 | |||||
| Итого: | 315 630 | 1 218 000 | 1 187 080 | 90 290 | 375 000 | ||
Ведомость аналитического учета счета № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| № п/п | ФИО | Сальдо на начало Месяца, руб. | Оборот за Месяц, руб. | Сальдо на конец Месяца, руб. | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| ООО «Аура» | 110 000 | 1 950 000 | 1 000 000 | 1 060 000 | |||
| ООО «Строй-комплект» | 98 000 | 800 000 | 702 000 | ||||
| ООО «Восток» | 52 280 | 300 000 | 247 720 | ||||
| Итого | 260 280 | 1 950 000 | 2 100 000 | 1 060 000 | 949 720 | ||
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
