17309 (601133), страница 5

24.

Справка бухгалтерии. Распределены и спи­саны общепроизводственные расходы на производство продукции:

А

Б

Итого:

20/А

20/Б

25

25

6741646,6

4622849,88

11364496,48

25.

Справка бухгалтерии. Распределены и спи­саны общехозяйственные расходы на произ­водство продукции:

А

Б

Итого:

20/А

20/Б

26

26

857802,05

588207,94

1446009,99

26.

Товарные накладные. Приходуется на склад изготовленная продукция по фак­тической се­бестоимости

А – 10900 шт.

Б – 5415 шт.

Итого:

43/А

43/Б

20/А

20/Б

13291872

8567342,06

21859214,06

27.

Товарно-транспортные накладные. Отгружена покупателям продукция по продажным ценам

62

90

29343000

28.

Счет автохозяйства. Принят к оплате счет за доставку готовой продукции до станции от­правления.

44

60

63000

29.

Выписка банка с расчетного счета. Пла­теж­ные требования, платежные поруче­ния. По­ступили на расчетный счет:

• выручка за отгруженную продукцию

• задолженность разных организаций де­бито­ров

Итого:

51

51

62

76

29343000

90800

29433800

30.

Справка бухгалтерии. Списана фактиче­ская себестоимость реализованной про­дукции:

А – 9100 шт.

Б – 4600 шт.

Итого:

90

90

43/А

43/Б

11117561

7292656

18410217

31.

Справка бухгалтерии. Списаны расходы, свя­занные с продажей продукции.

90

44

52059,48

32.

Расчет налогов в бюджет. Начислена за­дол­женность бюджету по налогам с вы­ручки (НДС, акцизы)

90

68

4065000

33.

Справка бухгалтерии. Списан финансо­вый результат от реализации готовой продукции.

90

99

6815723,52

34.

Расчетов налогов в бюджет. Начислен на­лог на прибыль.

99

68

1464367

Итого:

176125558,1

43/А «Готовая продукция А»

Дебет (приход)

Кредит (расход)

Номер
операции

Количество,
шт.

Себестоимость
единицы,
руб.

Сумма,
руб.

Номер
операции

Количество,
шт.

Себестоимость
единицы,
руб.

Сумма,
руб.

Сальдо
на 01.08.

186

1354,84

252000

26.

10900

1219,44

13291872

30.

9100

1221,71

11117561

Обороты
за август

10900

1219,44

13291872

Обороты
за август

9100

1221,71

11117561

Итого с остатком
на начало месяца

11086

1221,71

13543872

Сальдо
на 01.09.

1986

2426311

43/Б «Готовая продукция Б»

Дебет (приход)

Кредит (расход)

Номер
операции

Количество,
шт.

Себестоимость
единицы,
руб.

Сумма,
руб.

Номер
операции

Количество,
шт.

Себестоимость
единицы,
руб.

Сумма,
руб.

Сальдо
на 01.08.

95

1768,42

168000

26.

5415

1582,15

8567342,06

30.

4600

1585,36

7292656

Обороты
за август

5415

1582,15

8567342,06

Обороты
за август

4600

1585,36

7292656

Итого с остатком
на начало месяца

5510

1585,36

8735342,06

Сальдо
на 01.09.

910

1442686,06

10/1 «Сырье и материалы»

Дебет (приход)

Кредит (расход)

Номер
операции

По учетной стоимости

Отклонения

Фактическая себестоимость

Номер
операции

По учетной стоимости

Отклонения

Фактическая себестоимость

Сальдо
на 01.08.

3638300

250000

3888300

1.

1250000

20000

1270000

3.

1635000

1635000

4.

90307,59

90307,59

Обороты
за август

1250000

20000

1270000

Обороты
за август

1635000

90307,59

1725307,59

Итого с остатком
на начало месяца

4888300

270000

5158300

Сальдо
на 01.09.

3253300

179692,41

3432992,41

10/6 «Прочие материалы»

Дебет (приход)

Кредит (расход)

Номер
операции

По учетной стоимости

Отклонения

Фактическая себестоимость

Номер
операции

По учетной стоимости

Отклонения

Фактическая себестоимость

Сальдо
на 01.08.

680800

59200

740000

2.

4500

400

4900

2.

6200

500

6700

5.

381500

381500

6.

33157,31

33157,31

Обороты
за август

10700

900

11600

Обороты
за август

381500

33157,31

414657,31

Итого с остатком
на начало месяца

691500

60100

751600

Сальдо
на 01.09.

310000

26942,69

336942,62

Счет 20/А «Основное производство по продукции А»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма,
руб.

Номер операции

Сумма,
руб.

НЗП на 01.08.2006 г.

2694100

3.

127500

2.

6700

4.

70423,35

26.

13291872

9.

3500000

10.

910000

24.

6741646,6

25.

857802,05

Оборот за август

13354872

Оборот за август

13298572

НЗП на 01.09.2006 г.

2750400