16602 (600836), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Плановые показатели хозяйственной деятельности предприятия
|
| Статья | Сумма |
| 1 | Свод выручки (без НДС) | 35’364’625 |
| 2 | Свод прямых затрат | 29’800’384 |
|
| в том числе: Материалы | 16’791’028 |
|
| ФОТ рабочих в год | 6’871’719 |
|
| Страховые взносы + НС (26,9%) | 1’848’492 |
|
| Прочие прямые затраты | 4’289’145 |
| 3 | Косвенные затрат (АУП) | 1’861’578 |
| 4 | Прибыль | 3’702’663 |
| 5 | Рентабельность % | 11.69% |
3.3 Расчет фактических показателей деятельности предприятия
По окончании года следует сделать расчет финансово-хозяйственной деятельности предприятия на основании данных, находящихся в методических указаниях. Расчет делается аналогично плановому, с подстановкой фактических показателей о деятельности организации. [12]
Таблица 3.8
Фактические продажи (расчет выручки от продажи продукции)
| № пп | Продукция | Количество (кг.) | Цена без НДС (руб.) | Сумма (руб.) |
| 1 | Минтай б/г мороженый | 646’000 | 40,00 | 25’840’000 |
| 2 | Икра минтая мороженая | 31’000 | 185,00 | 5’735’000 |
| 3 | Камбала охлажденная | 233’000 | 45,00 | 10’485’000 |
| 4 | Итого | 910’000 | Х | 42’060’000 |
| 5 | НДС 10 % | 4’206’000 | ||
| 6 | Всего (с НДС) | 46’266’000 | ||
Таблица 3.9
Фактические прямые материальные затраты
| №пп | Материалы (сырье, упаковка) | Норма расхода сырья от продукции | Количество | цена без НДС (руб.) | Сумма (руб.) |
| 1 | Минтай сырец (кг.) | 173,91% | 1’123’459 | 16,00 | 17’975’344 |
| 2 | Камбала сырец (кг.) | 102,04% | 237’753 | 18,00 | 4’279’554 |
| 3 | Итого сырьё | х | 1’361’212 | х | 22’254’898 |
| 4 | Мешки (штук) | х | 75’833 | 4,00 | 303’322 |
| 5 | Всего (без НДС) | х | х | х | 22’285’230 |
Таблица 3.10
Фактические прямые затраты на оплату труда и налоги от заработной платы
| № | Показатель | ед. изм. | Величина |
| 1 | Фонд оплаты труда (ФОТ) с учетом отпускных и прочих льгот на рабочих в год | руб. | 7’917’000 |
| 2 | Страховые взносы + СНСиПЗ (26,9%) от ФОТ | руб. | 2’129’67 |
Таблица 3.11
Фактические общепроизводственные (прочие прямые) затраты
| № | Состав затрат | Сумма рублей (без НДС) |
| 1 | Амортизация основных средств | 724`200 |
| 2 | Электроэнергия на производство | 2’689’050 |
| 3 | Вода на производство | 637’000 |
| 4 | Сброс неочищенных стоков | 637’000 |
| 5 | Экологические платежи | 163’800 |
| 6 | Спецодежда и инвентарь | 218’400 |
|
| Итого | 5’069’450 |
Таблица 3.12
Фактические постоянные (косвенные) затраты на управление и сбыт
| № | Состав затрат | Сумма (без НДС) |
| 1 | Канцтовары (бумага, и т.д.) | 10`000 |
| 2 | ФОТ Административно-управленческого персонала (АУП) | 1`431`608 |
| 3 | налоги (Страховые взносы + СНСиПЗ) от ФОТ АУП (26,9%) | 385`103 |
| 4 | Амортизация (мебель, оргтехника) | 6`000 |
| 5 | Электроэнергия | 21`000 |
| 6 | Аренда автотранспорта | 7`867 |
|
| ИТОГО | 1`861`578 |
Таблица 3.13
Сводный расчет себестоимости продукции по статьям калькуляций и по ассортименту продукции (в рублях)
| № пп | Статьи калькуляции | Сумма затрат всего | Затраты по видам продукции | ||
| Минтай б/г мороженый | Икра минтая мороженая | Камбала охлажденная | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Сырье (рыба-сырец) | 22’254’898 | 17’975’344 | Х | 4’279’554 |
| 2 | Возвратные отходы (икра минтая) | Х | -2’790’000 | 2’790’000 | Х |
| 3 | Упаковка (мешки) | 303’332 | 215’332 | 10’332 | 77’668 |
| 4 | Итого прямые материальные затраты | 22’558’230 | 15’400’776 | 2’800’332 | 4’357’222 |
| 5 | Доля материалов по ассортименту (%) | 100.0000 | 68.2708 | 12.4138 | 19.3154 |
| 6 | Зарплата рабочих | 7’917’000 | 5’404’999 | 982’801 | 1’529’200 |
| 7 | (Страховые взносы и СНСиПЗ) (26,9%) от зарплаты рабочих | 2’129’673 | 1’459’945 | 264’373 | 411’355 |
| 8 | Амортизация ОС | 724’200 | 494’417 | 89’901 | 139’882 |
| 9 | Электроэнергия | 2’689’050 | 1’835’836 | 333’813 | 519’401 |
| 10 | Вода | 637’000 | 434’885 | 79’076 | 123’039 |
| 11 | Сброс неочищенных стоков | 637’000 | 434’885 | 79’076 | 123’039 |
| 12 | Экологические платежи | 163’800 | 111’828 | 20’334 | 31’638 |
| 13 | Спецодежда и инвентарь | 218’400 | 149’103 | 27’112 | 42’185 |
| 14 | Производственная (сокращенная) себестоимость | 37’674’353 | 25’720’582 | 4’676’819 | 7’276’952 |
| 15 | Косвенные (постоянные) затраты | 1’861’578 | 1’270’914 | 231’093 | 359’571 |
| 16 | Полная себестоимость | 39’535’931 | 26’991’496 | 4’907’911 | 7’636’524 |
| Справочно | |||||
| 17 | Выручка (без НДС) | 42’060’000 | 28’714’699 | 5’221’244 | 8’124’057 |
| 18 | Выпуск продукции (кг.) | 910’000 | 646’000 | 31’000 | 233’000 |
| 19 | Мешки - количество шт. | 75’833 | 53’833 | 2’583 | 19’417 |
| 20 | Себестоимость 1 кг. продукции | Х | 39,82 | 150,87 | 31,23 |
| 21 | Цена продажи (без НДС) | Х | 44,45 | 168,43 | 34,87 |
| 22 | Прибыль (без НДС) | 2’524’069 | 1’723’202 | 313’333 | 487’534 |
Таблица 3.14
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
