3485 (600094), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

Обратимся теперь к функциям банка. Основными функциями банка являются аккумулирование свободных денежных средств, регулирование денежного оборота, функция создания денег, посредническая.

С позиции банковского портфеля к функциям кредитного портфеля можно отнести функции, выражающиеся в расширении и диверсификации доходной базы банка, повышении финансовой устойчивости, снижении общего риска активных операций и обеспечении высоких темпов роста капитала и дохода.

Функцией кредитного портфеля является также функция обеспечения возвратности кредитов, заключающаяся в постоянном мониторинге выданных кредитов с целью минимизировать кредитный риск. На наш взгляд, это функция минимизации кредитного риска.

Таким образом, кредитный портфель выполняет следующие функции:

• распределительную и перераспределительную функции;

• функцию замещения действительных денег кредитными операциями;

• функцию объединения кредитов;

• функцию минимизации кредитного риска;

• функцию расширения и диверсификации доходной базы банка и повышения его финансовой устойчивости.

Кредитный портфель, являясь частью банковского портфеля, характеризующегося доходностью, риском, ликвидностью, обладает всеми характеристиками банковского портфеля, но при этом имеет свою специфику (см. табл. 1.2.2).

Основной характеристикой доходности кредитного портфеля является эффективная годовая ставка процентов, которая служит инструментом сопоставления с доходностью других видов активов и анализа обоснованности процентных ставок по выданным кредитам. Для анализа, как правило, используется реальная доходность — доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени.

Таблица 1.2.2 - Основные характеристики банковского и кредитного портфеля

Характеристики	Банковский портфель	Кредитный портфель
Доходность	Доход, полученный на единицу активов за определенный период времени	Доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени
Риск	Вероятность наступления неблагоприятных событий, которые могут возникнуть в результате принятия решения по управлению банковским портфелем в условиях неопределенности	Вероятность наступления неблагоприятных событий, которые могут возникнуть в результате принятия решения по управлению кредитным портфелем в условиях неопределенности
Ликвидность	Своевременное обращение активов в денежные средства или наличие возможности и способности у банка своевременно выполнять обязательства перед клиентами	Своевременный возврат кредитов заемщиками банку

Риск кредитного портфеля представляет собой степень возможности того, что наступят обстоятельства, при которых банк понесет потери, вызванные кредитами, составляющими портфель.

Под ликвидностью подразумевается способность финансового инструмента трансформироваться в денежные средства, а степень ликвидности определяется продолжительностью временного периода, в течение которого эта трансформация может быть осуществлена¹³, поэтому для кредитного портфеля ликвидность находит свое выражение в своевременном возврате кредитов.

Кредитный портфель, как и любой другой, характеризуется размером и структурой. Понятие «размер кредитного портфеля», на наш взгляд, следует рассматривать относительно всего размера портфеля активно-пассивных операций банка и относительно размера кредитных портфелей других банков. Структура кредитного портфеля — это соотношение конкретных видов кредитных операций в портфеле. Кроме того, структуру кредитного портфеля необходимо рассматривать и как совокупность параметров, которыми может управлять банк, изменяя состав входящих в портфель видов кредитов и их объемы. Банк может и должен изменять структуру портфеля с целью получить наиболее благоприятные значения его целевых характеристик — доходности, риска и ликвидности.

Цели формирования кредитного портфеля могут изменяться в зависимости от отношения банка к риску, но основной целью является получение дохода и сохранение капитала.

В зависимости от цели банк формирует кредитный портфель определенного типа. Тип портфеля, в общем виде, представляется как характеристика портфеля, основанная на соотношении дохода и риска¹⁴.

В экономической литературе типология кредитного портфеля до сих пор не представлена. По нашему мнению, необходимо выделить следующие типы кредитного портфеля: портфель дохода, портфель риска, сбалансированный портфель (см. табл.1.2.3.).

Таблица 1.2.3 – Типы кредитного портфеля

Тип портфеля	Характеристика портфеля
Портфель дохода	Портфель ориентирован на кредиты, обеспечивающие стабильный доход, заключающийся в минимальном риске и постоянной своевременной выплате процентов
Портфель риска	Портфель состоит преимущественно из кредитов с высоким уровнем риска
Сбалансированный портфель	Данный портфель предполагает рациональное сочетание кредитов разного типа, как высокорискованных, так и низкорискованных

Необходимо выделить виды кредитного портфеля. Под видом кредитного портфеля нами понимается совокупность характеристик того или иного портфеля в зависимости от составляющих его видов кредитов. Кредитный портфель может быть постоянным или меняющимся. Постоянный портфель сохраняет свою структуру в течение установленного срока, продолжительность которого определяется кредитной политикой. Меняющийся портфель в полном соответствии со своим названием имеет динамическую структуру своих кредитов, состав которых обновляется с целью получения максимального экономического эффекта.

Кредитный портфель может быть специализированным или комплексным. Специализированный портфель ориентирован на отдельную группу кредитов, которые объединены не по общим целевым признакам, а по более частным критериям (отраслевая и региональная принадлежность, кредитные продукты и т.п). Соответственно комплексный портфель предполагает сочетание различных групп кредитов.

Разделение кредитов на группы производится по принципу однородности кредитов. Так деление кредитов на группы можно проводить по следующим направлениям: по субъектам и объектам кредитования, по сроку и размеру кредита, а также по другим направлениям исходя из классификации видов кредита. В соответствии с этим можно выделить разновидности кредитного портфеля в зависимости от вида составляющих его кредитов (см. табл. 1.2.4.).

Что касается разновидности кредитного портфеля исходя из сферы применения, то здесь следует более детально раскрыть сферу производства, состоящую из различных отраслей, а в целом данный классификатор можно заменить на классификатор «отрасль кредитования», который будет предполагать разделение на следующие разновидности портфелей: портфель по торгово-посредническим операциям, портфель по строительству, портфель по связи, портфель по сельскому хозяйству, портфель по энергетической отрасли, портфель по машиностроению, портфель по металлургической отрасли, портфель по транспорту, портфель по химической отрасли, портфель по отраслям лесной промышленности, портфель по приборостроительной отрасли, портфель по отраслям легкой промышленности, портфель по пищевой отрасли, портфель по фармацевтической отрасли, портфель по исполнительным органам разных уровней власти и т.д.

Таблица 1.2.4. – Разновидности кредитного портфеля

Классификатор	Разновидности кредитного портфеля
Субъект кредитования	портфель юридических лиц портфель физических лиц портфель межбанковских кредитов
Объект кредитования	портфель вексельных кредитов портфель инвестиционных кредитов портфель ипотечных кредитов
Техника кредитования	портфель кредитов по простому ссудному счету портфель контокоррентных кредитов портфель овердрафтных кредитов портфель по кредитным линиям
Срок кредита	краткосрочный портфель среднесрочный портфель долгосрочный портфель
Размер кредита	портфель мелких кредитов портфель средних кредитов портфель крупных кредитов
Вид обеспечения	портфель доверительных кредитов портфель обеспеченных кредитов портфель кредитов под финансовые гарантии третьих лиц
Способ погашения	портфель кредитов, погашаемых единовременным взносом портфель кредитов, погашаемых в рассрочку
Сфера применения кредита	портфель кредитов в сферу производства портфель кредитов в сферу обращения портфель кредитов в финансовую сферу

Таким образом, кредитный портфель можно классифицировать по двум основным направлениям:

• по типам, в зависимости от риска и дохода портфеля;

• по видам, в зависимости от структуры портфеля и разновидности, в зависимости от преобладающего в структуре вида кредита.

Представление кредитного портфеля как системы, состоящей из совокупности подпортфелей, кредиты в которых объединяются по принципу однородности, упростит процедуру структурирования портфеля и, соответственно, классификации портфеля по видам; создаст возможности оценки уровня риска и дохода по каждому подпортфелю и влияния каждого подпортфеля на кредитный портфель в целом.

инвестиционный кредит банк портфель

Глава 2. Понятие и состав портфеля пассивных операций банка

Пассивные операции - это операции по аккумулированию средств. В результате этих операций в банк привлекаются средства юридических и физических лиц, государственные средства, средства акционеров, которые используются для проведения активных операций.

В результате пассивных операций формируются банковские ресурсы, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками формирования банковских ресурсов являются собственные, заемные и привлеченные средства.

Существуют четыре основных вида пассивных операций коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг;

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

г) депозитные операции.

Все операции банков делят также на:

1) депозитные (г) и

2) недепозитные операции (а, б, в).

С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа ресурсов - собственные ресурсы. Следующие два вида (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, т.е. привлеченные ресурсы.

Значение собственных ресурсов банка, прежде всего, состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают значительную часть потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность экономических агентов в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц в депозиты (вклады) на определенные сроки либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть пассивов банков.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов, как отмечалось ранее, относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ, получение зарубежных займов, продажа банковских акцептов, эмиссионные источники: выпуск векселей, выпуск облигаций и др.

К собственным средствам банков относятся:

- уставный фонд;

- резервный фонд;

- другие фонды, образуемые за счет прибыли банка;

- страховые резервы;

- не распределенная прибыль прошлых лет;

- не распределенная прибыль текущего года;

- резервы на покрытие кредитных рисков;

- резервы на риски по операциям с ценными бумагами.

Уставный фонд (капитал) банка - это отправная точка в организации банковского дела. Он создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков и, более того, является предметом соглашения ЕЭС, которое регламентирует его минимальную величину в сумме 5 млн. евро.

Уставный фонд формируется за счет вкладов участников - юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств.

Резервные фонды создаются с целью ликвидации возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивают стабильность его функционирования. Величины резервных фондов устанавливаются в законодательном порядке в процентах к фактически созданному уставному капиталу.

В банке создаются также фонды для производственного и социального развития самого банка за счет прибыли.

Характеристики

Список файлов курсовой работы