2910 (599888), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Таблиці Б.1
Рекомендовані формули розрахунку показників фінансової стійкості
| Показник | Рекомендована методика розрахунку |
| Основний власний капітал | Статутний капітал+додатково сплачений капітал+нерозподілений прибуток - поточні збитки-інвестиції у асоційовані та дочірні підприємства - нематеріальні активі за відрахуванням резервів на переоцінку |
| Розмір регулятивного капіталу (норматив - не менше 5 млн. євро) | Основний власний капітал + (поточний прибуток+резерви переоцінки активів+субординований борг (не більше 50% ОВК)) (але не більше 100% ОВК) |
| Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та залучених коштів (норматив - не менше 5%) | Основний власний капітал/Кошти клієнтів+Кошти банків+Ємітовані цінні папери |
| Коефіцієнт співвідношення власного регулятивного капіталу банку та сукупних активів з урахуванням створених резервів (норматив - не менше 7%) | Регулятивний капітал/(Активи-резерві від можливі втрати) |
| Коефіцієнт захищеності власного капіталу банку від інфляції | Основні засоби та нематеріальні активи/Регулятивний капітал |
| Мультиплікатор власного капіталу (норматив -7-10) | Активи/Власний капітал |
| Співвідношення зобов'язань та капіталу банку (фінансовий важіль) | Зобов’язання/Власний капітал |
| Середня вартість залучених коштів, % | Процентні витрати/Залишок за залученими коштами |
| Співвідношення дохідних активів та платних пасивів банку, % | Дохідні активи/Платні пасиви |
| Миттєвої ліквідності (норматив - не менше 20%) | Грошові кошти та еквіваленти/Зобов’язання на вимогу |
| Середня дохідність кредитних операцій, % | Дохід за кредитними операціями/Залишок за кредитами |
| Середній спред, % | Середня дохідність активів - середня вартість залучених коштів |
| ROE, % | Чистий прибуток/Основний власний капітал |
| ROA, % | Чистий прибуток/Активи |
| Процентна маржа, % | (Процентні доходи-процентні витрати)/Активи |
| Точка беззбитковості | (Непроцентні витрати-Непроцентні доходи)/(Активи-Недохідні активи) |
Додаток В
Розрахунок коефіцієнту β для ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»
Таблиця В.1
Вибірка для ROE ринку в цілому та ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»
| ROE для банківського ринку України (х) | ROE для ПАО «Райффайзен Банк Аваль» (у) | |
| 2001 | 7,5 | 0,5634 |
| 2002 | 7,97 | 0,7285 |
| 2003 | 7,61 | 1,2908 |
| 2004 | 8,43 | 1,4002 |
| 2005 | 10,39 | 1,1024 |
| 2006 | 13,52 | 10,6977 |
| 2007 | 12,67 | 12,3942 |
| 2008 | 8,51 | 7,1429 |
| 2009 | -32,52 | -37,971 |
Для цих вибірок коефіцієнт кореляції дорівнює 0,9793, критичне значення коефіцієнту для вибірки із 9 спостереженнями для α=0,01 дорівнює 0,7977, отже, коефіцієнт є статистично значущим.
Використавши формулу 7 із розділу 2.2., отримаємо значення для коефіцієнту β у 1,05. Для даного рівняння регресії критерій Фішера дорівнює 164,20, для рівня значущості α=0,05 критичне значення коефіцієнта дорівнює 5,59, а отже, критерій є значущим.
Нижче наводиться графік із кореляційним полем для вибірки:
Додаток Г
Прогнозна фінансова звітність для ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»
Для складання прогнозної фінансової звітності банку, необхідної для розрахунку вартості його як активу, були використані наступні передумови:
-
найбільш оптимальним з позиції витрат на пошук інформації для прогнозування було обрано метод пропорційної залежності показників звітності від базового параметра; для комерційного банку таким параметром є власний капітал — від його розміру залежить оптимальний обсяг кредитування, який може надати для економіки банк, від обсягів кредитування у свою чергу залежить структура доходів банку; структура витрат банку та його зобов’язань також сильно залежать від запланованих обсягів кредитів клієнтам, адже зобов’язання банку є основним ресурсом для нарощування кредитування;
-
коефіцієнти, за допомогою яких розраховується значення статей звітності, у деяких випадках замінено на рівняння регресії; факторними змінними є переважно значення величини власного капіталу банку, суми його активів чи зобов’язань; розрахунок коефіцієнтів приведення заснований на знаходженні середніх величин для відповідних відношень за період 2006-2009 роки у поквартальному вимірі, цей прийом є прийнятним та передбачає збереження у подальшому майбутньому подібної структури активів та зобов’язань банку
-
величина субординованого богу залишається незміною упродовж усього прогнозного періоду.
Нижче наведено прогнозні баланс та звіт про фінансові результати банку:
Таблиця Г.1
Прогнозна фінансова звітність для ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»
| Активи | |||||||||
|
| 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2011 | 31.12.2012 | 31.12.2013 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2017 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти | 6 490 901 | 3 264 870 | 3 518 014 | 4 383 000 | 5 174 498 | 6 053 339 | 6 821 442 | 7 584 778 | 8 422 755 |
| Торгові цінні папери | 421 717 | 177 236 | 190 978 | 237 934 | 280 901 | 328 610 | 370 307 | 411 745 | 457 235 |
| Заборгованість кредитних установ | 581 456 | 1 515 021 | 1 632 489 | 2 033 875 | 2 401 159 | 2 808 974 | 3 165 402 | 3 519 618 | 3 908 471 |
| Кредити та заборгованість клієнтів | 39 167 775 | 37 253 833 | 39 955 435 | 49 185 851 | 57 632 091 | 67 010 340 | 75 206 938 | 83 352 667 | 92 294 878 |
| Інвестиційні цінні папери | 2 969 743 | 1 865 640 | 2 010 294 | 2 504 572 | 2 956 856 | 3 459 051 | 3 897 967 | 4 334 159 | 4 813 003 |
| Основні засоби та нематеріальні активи | 2 973 000 | 2 651 286 | 2 856 856 | 3 559 281 | 4 202 029 | 4 915 704 | 5 539 454 | 6 159 332 | 6 839 825 |
| Інші активи | 1 483 953 | 1 660 419 | 1 789 161 | 2 229 069 | 2 631 602 | 3 078 555 | 3 469 190 | 3 857 401 | 4 283 573 |
| Загальна сумма резервів під знецінення активів | 9 674 553 | 7 484 202 | 7 215 601 | 7 403 304 | 6 243 014 | 5 112 333 | 4 938 028 | 5 490 605 | 6 097 215 |
| Усього активів | 54 088 545 | 48 388 305 | 51 953 226 | 64 133 581 | 75 279 136 | 87 654 574 | 98 470 700 | 109 219 701 | 121 019 741 |
| Зобов'язання | |||||||||
| 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2011 | 31.12.2012 | 31.12.2013 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | |
| Зобов'язання перед банками | 16 332 907 | 12 723 642 | 13 710 179 | 17 081 149 | 20 165 725 | 23 590 686 | 26 584 088 | 29 558 912 | 32 824 625 |
| Заборгованість перед клієнтами: | 27 667 673 | 22 647 753 | 24 403 763 | 30 404 002 | 35 894 467 | 41 990 810 | 47 318 988 | 52 614 098 | 58 426 982 |
| Емітовані цінні папери | 190 100 | 601 961 | 648 635 | 808 117 | 954 049 | 1 116 086 | 1 257 705 | 1 398 445 | 1 552 947 |
| Субординований борг | 2 374 696 | 2 374 696 | 2 374 696 | 2 374 696 | 2 374 696 | 2 374 696 | 2 374 696 | 2 374 696 | 2 374 696 |
| Інші зобов'язання | 2 112 860 | 4 588 922 | 4 944 728 | 6 160 505 | 7 272 991 | 8 508 242 | 9 587 845 | 10 660 748 | 11 838 564 |
| Усього зобов'язань | 48 775 611 | 42 977 517 | 46 122 908 | 56 869 743 | 66 703 568 | 77 622 524 | 87 165 692 | 96 649 635 | 107 060 915 |
| Власний капітал | |||||||||
| 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2011 | 31.12.2012 | 31.12.2013 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | |
| Статутний капітал | 2 419 935 | 2 419 935 | 2 419 935 | 2 700 000 | 2 900 000 | 3 100 000 | 3 300 000 | 3 500 000 | 3 800 000 |
| Додатковий сплачений капітал | 2 683 602 | 2 683 602 | 2 683 602 | 3 000 000 | 3 300 000 | 3 600 000 | 3 800 000 | 4 000 000 | 4 200 000 |
| Резерви | 2 194 695 | 1 924 033 | 1 924 033 | 2 148 900 | 2 337 400 | 2 525 900 | 2 676 700 | 2 827 500 | 3 016 000 |
| Нерозподілений прибуток | -1 985 298 | -1 616 782 | -1 197 253 | -585 061 | 38 169 | 806 150 | 1 528 308 | 2 242 566 | 2 942 826 |
| Всього капіталу | 5 312 934 | 5 410 788 | 5 830 318 | 7 263 839 | 8 575 569 | 10 032 050 | 11 305 008 | 12 570 066 | 13 958 826 |
| Зобов'язання та капітал | 54 088 545 | 48 388 305 | 51 953 226 | 64 133 581 | 75 279 136 | 87 654 574 | 98 470 700 | 109 219 701 | 121 019 741 |
| Звіт про фінансові результати | |||||||||
| 31.12.2009 | 31.12.2010 | 31.12.2011 | 31.12.2012 | 31.12.2013 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | |
| Процентні доходи | 7 863 111 | 6 810 338 | 7 338 945 | 9 145 181 | 10 797 961 | 12 633 127 | 14 237 055 | 15 831 028 | 17 580 865 |
| Процентні витрати | 3 575 315 | 3 303 885 | 3 559 630 | 4 433 504 | 5 233 135 | 6 121 006 | 6 897 001 | 7 668 180 | 8 514 768 |
| Чисті процентні доходи | 4 287 796 | 3 506 453 | 3 779 315 | 4 711 677 | 5 564 827 | 6 512 122 | 7 340 054 | 8 162 847 | 9 066 097 |
| Резерв під зменшення вартості кредитів | 5 497 025 | 1 386 244 | 1 632 489 | 2 033 875 | 2 401 159 | 2 808 974 | 3 165 402 | 3 519 618 | 3 908 471 |
| Чисті процентні доходи після резерву під зменшення корисності кредитів | -1 209 229 | 2 120 209 | 2 146 826 | 2 677 802 | 3 163 667 | 3 703 148 | 4 174 652 | 4 643 229 | 5 157 626 |
| Чисті комісійні доходи | 1 163 878 | 1 526 272 | 1 637 034 | 2 005 635 | 2 113 579 | 2 421 539 | 2 677 784 | 2 920 506 | 3 173 267 |
| Інші операційні доходи | 78 145 | 340 517 | 440 337 | 731 614 | 971 817 | 1 263 313 | 1 423 705 | 1 583 103 | 1 758 086 |
| Витрати на персонал | 1 393 823 | 1 189 398 | 1 281 467 | 1 596 061 | 1 883 929 | 2 203 562 | 2 482 920 | 2 760 545 | 3 065 317 |
| Інші адміністративні та операційні витрати | 1 278 897 | 2 246 642 | 2 313 759 | 2 881 778 | 3 401 538 | 3 978 654 | 4 483 051 | 4 984 317 | 5 534 599 |
| Прибуток до оподаткування | -2 639 926 | 550 958 | 628 971 | 937 213 | 963 597 | 1 205 784 | 1 310 170 | 1 401 976 | 1 489 063 |
| Податок на прибуток | -622 338 | 137 740 | 157 243 | 234 303 | 240 899 | 301 446 | 327 542 | 350 494 | 372 266 |
| Прибуток за рік | -2 017 588 | 551,52 | 627,87 | 916,20 | 932,73 | 1 149,36 | 1 237,99 | 1 318,63 | 1 400,52 |
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
