2530 (599714), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

3) Співвідношення оборотів по наданню та погашенню кредитів:

4) Оборотність кредитних вкладень:

Використовуючи формулу кредитного балансу не важко визначити вплив його елементів на зміну залишків кредитних вкладень в звітному році:

Це означає, що збільшення кредитних вкладень Банку на 2538,7 тис. грн. виникло внаслідок збільшення залишків кредитів на початок періоду (на 2820,3 тис. грн) в порівнянні з попереднім роком й збільшення суми наданих в звітному році кредитів (на 6819,7 тис. грн.). Зростання суми погашення кредитів на 7101,3 тис. грн. призвело до зниження залишків на цю суму.

Виходячи з цього можна оцінити рух кредитів позитивно. Кредитна політика Банку в 2007 році призвела до збільшення в порівнянні з 2006 роком на 7,7% обороту по наданню кредитів, наслідком чого є підвищення залишків кредитних вкладень на кінець звітного періоду на 10,4%.

Незначне зниження рівня надання кредитів (на 0,8%) при зростанні його обсягу пояснюється випереджаючим ростом залишків кредитних ресурсів на відповідних рахунках, де враховуються кредитні вкладення Банку.

Рівень погашення кредитів в 2007 році зменшився на 0,6% та є недостатнім для Банку.

Співвідношення обертів по наданню й погашенню кредитів також характеризує кредитну діяльність як обережну. Зниження цього показника в 2007 році на 102,7% свідчить про те, що в кредитному портфелі Банку, як і в 2006 році, високий рівень короткострокових кредитів.

Більш високі темпи приросту залишків кредитних вкладень при зниженні співвідношення обертів по наданню та погашенню кредитів погіршили показник оборотності кредитів, який знизився з 3,6 до 3,5 оборотів на рік.

Відобразимо рух кредитів за 2005-2007 рр.

Рисунок 2.5 – Динаміка розрахункових показників руху кредитів за період з 2005 по 2007 рр.

Таким чином, виходячи з вище перерахованого можна зробити висновок, що в кредитному портфелі банку найбільшу частку займають короткострокові кредити, кредитна політика банку є обережною, що не є негативним фактором, а веде до збільшення прибутку банку за рахунок росту залишків кредитних вкладень.

2.3 Аналіз якості кредитного портфелю

Аналіз та оцінка якості кредитного портфелю базується на розподіленні кредитів за їх класифікаційними видами й ступенями ризику. Умови віднесення кредитів до відповідних груп та рівнів кредитних ризиків для кожної групи встановлюється НБУ та змінюються ним в залежності від ситуацій, які складаються на фінансовому ринку.

Аналіз кредитного портфеля передбачає дослідження його структури в розрізі груп ризику, рівня забезпеченості, галузевої структури, форми власності позичальників, а також вивчення динаміки кожної групи, сегментацію кредитного портфеля.

В розрізі груп ризику кредити поділяють на такі категорії:

Клас «А» - фінансова діяльність позичальника дуже добра і дає змогу погашати основну суму кредиту та відсотків за нею у встановлені строки;

Клас «Б» - фінансова діяльність позичальника дуже добра, але немає можливості підтримувати її на цьому рівні протягом тривалого часу;

Клас «В» - фінансова діяльність позичальника задовільна, але спостерігається чітка тенденція до погіршення;

Клас «Г» - фінансова діяльність погана;

Клас «Д» - фінансова діяльність свідчить про збитки, і, очевидно, ні основна сума боргу, ні відсотки за ним не будуть сплачені.

Виходячи з погашення позичальником кредитної заборгованості за основним боргом та відсотків за нею, погашення є:

• добрим ─ якщо заборгованість за кредитом та відсотки за ним сплачуються у встановлені строки, та за кредитом, пролонгованим 1 раз на строк не більше 90 днів;

• слабким ─ якщо термін прострочення заборгованості за кредитами та відсотками становить не більше 90 днів, чи заборгованість за кредитом, пролонгованим на строк понад 90 днів, якщо відсотки сплачуються;

• недостатнім ─ якщо термін прострочення заборгованості за кредитом та відсотками становить понад 90 днів, чи заборгованість за пролонгованим кредитом понад 90 днів та відсотки не сплачуються.

Відповідно до перелічених критеріїв кредитний портфель банків класифікується за такими групами:

Фінансовий стан позичальника (клас)	Погашення заборгованості
	Добре	Слабке	Недостатнє
А	стандартний	під контролем	субстандартний
Б	під контролем	субстандартний	субстандартний
В	субстандартний	субстандартний	сумнівний
Г	сумнівний	сумнівний	безнадійний
Д	сумнівний	безнадійний	безнадійний

В відповідності з прийнятою НБУ класифікацією кредитів мінімальна норма відрахувань до резерву:

Кількість календарних днів прострочення	Категорія заборгованості	Коефіцієнт резервування
0	"стандартна"	1%
д 30	"під контролем"	5%
31-60	"субстандартна"	20%
61-90	"сумнівна"	50%
від 90 днів і більше	"безнадійна"	100%

Проаналізуємо якість кредитного портфелю філії «Відділення Промінвестбанку в м. Донецьк Донецької області» шляхом розподілення кредитів за класифікаційними видами та ступенями ризику на основі таблиці 2.10.

Таблиця 2.10 – Кредити Промінвестбанку в 2005-2007 рр.

Види кредитів	Залишки кредитів у відповідності з балансом
	2005р.		2006р.		2007р.
	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%
Стандартні	18455,6	85,7	20921,3	85,9	22563,2	83,9
Під контролем	1636,6	7,6	1899,7	7,8	2045,2	7,6
Субстандартні	818,3	3,8	1022,9	4,2	1942,3	7,2
Сумнівні	366,1	1,7	267,9	1,1	189,2	0,7
Безнадійні	258,5	1,2	243,6	1,0	154,2	0,6
Всього	21535,1	100,0	24355,4	100,0	26894,1	100,0

Рисунок 2.6 – Динаміка кредитів Промінвестбанку за 2005-2007 рр.

Як видно з таблиці 2.10 та рисунку 2.6 якість кредитного портфелю зросла, т.я. зросла доля стандартних, субстандартних і кредитів під контролем, а величина сумнівних та безнадійних кредитів знизилась з 1,7% та 1,2% в 2005році до 0,7% та 0,6% в 2007 році відповідно.

Слід помітити, що темпи приросту стандартних кредитів вище, чім безнадійних та сумнівних. Це дозволить банку підвищити ефективність кредитної політики.

Також можна проаналізувати якість кредитного портфелю філії за допомогою класифікації кредитів за ознакою забезпеченості.

Розглянемо динаміку кредитів за ознакою забезпеченості за допомогою таблиці 2.11.

Таблиця 2.11

Динаміка кредитів Промінвестбанку за ознакою забезпеченості.

Вид забезпечення	Залишки позик згідно балансу
	2005 р.		2006 р.		2007 р.
	сума, тис. грн.	%	сума, тис. грн.	%	сума, тис. грн.	%
1 Залог, в т.ч.	9346,2	43,4	11106,1	45,6	12054,5	44,8
1.1 ТМЦ	8226,4	38,2	9471,7	39,3	9954,1	37,0
1.2 Інші види залогу	1119,8	5,2	1634,4	6,3	2100,4	7,8
2 Гарантія	3359,5	15,6	3921,2	16,1	5005,3	18,6
3 Страховий поліс	5491,5	25,5	6283,7	25,8	7680,1	28,6
4 Без забезпечення	3337,9	15,5	3044,4	12,5	2154,2	8,0
4.1 Позичальники 1 класу кредитоспроможності	1916,6	8,9	2192,0	9,0	1431	5,3
4.2 Інші позичальники	1206,0	5,6	730,6	3,0	621,1	2,3
4.3 Внаслідок зміни якості залогів	215,3	1,0	121,8	0,5	102,1	0,4
Всього	21535,1	100,0	24355,4	100,0	26894,1	100,0

Рисунок 2.7 – Динаміка кредитів Промінвестбанку за ступенем забезпеченості за 2005-2007 рр.

З таблиці 2.11 та рисунка 2.7 ми можемо побачити, що в 2007 році в порівнянні з 2005 роком доля кредитів, забезпечених залогом, гарантією та страховими полісами збільшилась, а кредитів без забезпечення знизилась.

Результати аналізу дають можливість визначити на майбутнє основні напрями політики банку відносно забезпеченості позик, а саме: забезпечення росту долі забезпечених кредитів в загальному обсязі позик й підвищення ліквідності забезпечення позик.

З даного підрозділу можна зробити висновок, що в 2005 році якість кредитного портфелю Промінвестбанку залишала бажати кращого, але за період з 2005 по 2007 рр. покращення кредитної політики банку, скорочення частки безнадійних кредитів та кредитів без забезпечення позитивно вплинуло на кредитний портфель.

2.4 Аналіз доходності та ефективності кредитних операцій

Аналіз будь-яких операцій повинен завершуватись оцінюванням їх ефективності, тобто аналізом їх дохідності та рентабельності.

Характеристики

Список файлов курсовой работы