2520 (599708), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Рис. 8 - Чистий прибуток українських банків 1-ї групи (на 1.01.2006 р.)
Висновки
Ефективне функціонування національної економіки, її розвиток разом з постійним зростанням добробуту населення не уявляється можливим без вирішення завдань забезпечення ефективного функціонування банківської системи та її основних елементів – комерційних банків.
У висновках зазначимо, що наявність повноцінної та адекватної інформаційної бази управлінського обліку, досліджені та вдосконалені підходи до контролю, аналізу і прогнозування прибутковості банку, дозволяють використовувати методи та прийоми комплексного аналізу при плануванні діяльності банку.
Досліджуючи комплекс питань, пов’язаних з проблемами підвищення прибутковості банку, ми дійшли до висновку не тільки необхідності використання комплексного аналізу при оцінці діяльності банку, а й необхідності глибокого розуміння факторів впливу, їх складових, тенденцій та перспектив подальшого розвитку. Складність організації і технологій роботи сучасного банку вимагає знань не тільки методик, а й адекватного інформаційного та технічного забезпечення, постійного вдосконалення систем управління, наявності оптимальних технологій продажу банківських продуктів, високого рівня освіти та культури банківської справи. Дане дослідження допомагає у вирішенні питання щодо методичного посилення управління прибутковістю банку з врахуванням складності організації роботи сучасного банку та великого розмаїття факторів, що впливають на його прибуткову і надійну роботу.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
-
Банківський менеджмент: Навч. посіб. для вищ. навч. закл. / О. Кириченко, І. Гіленко, А. Ятченко. – К.: Основи, 1999. – 671 с.
-
Дмитренко М. Управління фінансами банку // Вісник НБУ. – 2002. – № 11. – С. 29.
-
Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні: Постанова Правління Національного банку України № 368 від 28.08.2001.
-
Інструкція про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків: Постанова Правління Національного банку України № 141 від 14.04.2001.
-
Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні: Постанова Правління Національного банку України № 489 від 28.08.2001.
-
Растяпін А., Губенко І. Планування фінансових показників діяльності комерційних банків на основі лінійних регресій них моделей // Вісник НБУ. – 2001. – № 6. – С. 21–23.
-
Савлук М.І., Мороз А.М., Пуховкіна М.Ф., Лазепко І. М., Шамова І. В. Гроші та кредит: Підручник / Ред. М.І. Савлук. – К.: КНЕУ, 2001. – 602 с.
-
Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А., Купчинский В.А. Финансово-аналитическая служба в банке: Практ. пособие. – М., 1998. – 144 с.
-
Мережа Інтернет
Додаток А
Зведений баланс КБ ПРИВАТБАНК за 28-02-2006
| Найменування статті | Сума |
| Активи | |
| Готiвковi кошти в касi | 1 337 371 048.51 |
| Кошти в НБУ | 1 381 723 296.95 |
| Кошти на коррахунках "Ностро" | 374 626 122.79 |
| Вкладення в ОВДП | 51 760 142.95 |
| Межбанкiвськi кредити | 2 363 832 108.31 |
| Кредити юридичним особам | 9 922 406 902.90 |
| Кредити фiзичним особам | 6 821 350 682.63 |
| Нарахованi доходи | 337 277 713.28 |
| Цiннi папери | 138 404 607.50 |
| Основнi засоби банка | 1 103 813 086.54 |
| Дебiторська заборгованiсть | 1 453 492 374.70 |
| Валютнi операцiї | 3 962 990 878.51 |
| Резерви пiд кредити | -1 895 954 081.99 |
| Усього Активи: | 27 353 094 883.58 |
| Пасиви | |
| Кошти на коррахунках "Лоро" | 132 469 675.43 |
| Мiжбанкiвськi депозити | 2 112 908 997.74 |
| Кредити мiжнарод. фiнанс.орг. | 529 099 692.67 |
| Поточнi рахунки юр. осiб | 3 296 245 645.52 |
| Кошти бюджету | 67 057 121.60 |
| Депозити юридичних осiб | 2 943 261 114.04 |
| Поточнi рахунки фiзичних осiб | 2 328 389 298.91 |
| Депозити фiзичних осiб | 8 374 254 634.66 |
| Розрахунки за цiнними паперами | 21 020 360.22 |
| Нарахованi витрати | 266 017 019.23 |
| Кредиторська заборгованiсть | 983 793 461.35 |
| Валютнi операцiї | 3 962 990 878.51 |
| Усього Пасиви: | 25 017 507 899.88 |
| Капiтал | |
| Статутний капiтал банка | 1 130 000 000.00 |
| Резерви банку | 638 269 071.57 |
| Результат минулих рокiв | 513 778 317.62 |
| Результат поточного року | 53 539 594.51 |
| Усього Капiтал: | 2 335 586 983.70 |
| Найменування статті | Сума |
| Активи | |
| Готiвковi кошти в касi | 880 704 294.89 |
| Кошти в НБУ | 1 108 495 340.35 |
| Кошти на коррахунках "Ностро" | 369 892 897.31 |
| Вкладення в ОВДП | 76 693 752.20 |
| Межбанкiвськi кредити | 2 292 660 191.94 |
| Кредити юридичним особам | 6 644 475 962.68 |
| Кредити фiзичним особам | 3 031 775 127.74 |
| Нарахованi доходи | 289 666 683.12 |
| Цiннi папери | 709 672 036.04 |
| Основнi засоби банка | 745 779 627.71 |
| Дебiторська заборгованiсть | 333 515 806.49 |
| Валютнi операцiї | 1 022 256 871.79 |
| Резерви пiд кредити | -1 326 018 571.53 |
| Усього Активи: | 16 179 570 020.73 |
| Пасиви | |
| Кошти на коррахунках "Лоро" | -7 261 148.60 |
| Мiжбанкiвськi депозити | 177 496 869.16 |
| Кредити мiжнарод. фiнанс.орг. | 18 520 209.41 |
| Кредити Нацiонального Банку | 533 940 143.07 |
| Поточнi рахунки юр. осiб | 3 102 809 673.58 |
| Кошти бюджету | 15 802 699.99 |
| Депозити юридичних осiб | 2 540 419 613.21 |
| Поточнi рахунки фiзичних осiб | 1 255 661 325.13 |
| Депозити фiзичних осiб | 5 111 161 318.24 |
| Розрахунки за цiнними паперами | 50 346 341.90 |
| Нарахованi витрати | 145 259 520.85 |
| Кредиторська заборгованiсть | 509 104 021.19 |
| Валютнi операцiї | 1 022 256 871.79 |
| Усього Пасиви: | 14 475 517 458.92 |
| Капiтал | |
| Статутний капiтал банка | 1 020 526 000.00 |
| Резерви банку | 371 088 446.04 |
| Результат минулих рокiв | 176 637 862.55 |
| Результат поточного року | 135 800 253.22 |
| Усього Капiтал: | 1 704 052 561.81 |
| Найменування статті | Сума |
| Активи | |
| Готiвковi кошти в касi | 654 872 273.33 |
| Кошти на коррахунках "Ностро" | 740 948 470.58 |
| Межбанкiвськi кредити | 628 021 156.70 |
| Кредити юридичним особам | 5 950 286 425.61 |
| Кредити фiзичним особам | 2 033 159 187.75 |
| Нарахованi доходи | 393 401 715.28 |
| Цiннi папери | 192 891 768.98 |
| Основнi засоби банка | 455 688 760.65 |
| Розрахунки по госп. дiяльн. | 55 458 274.64 |
| Дебiторська заборгованiсть | 192 096 036.20 |
| Валютнi операцiї | 276 431 949.69 |
| Резерви пiд кредити | - 851 987 297.29 |
| Усього Активи: | 10 721 268 722.12 |
| Пасиви | |
| Кошти на коррахунках "Лоро" | 45 785 350.87 |
| Мiжбанкiвськi депозити | 363 080 570.62 |
| Кредити Нацiонального Банку | 18 609 706.00 |
| Кредити мiжнарод. фiнанс.орг | 605 591 864.82 |
| Поточнi рахунки юр. осiб | 2 190 090 858.22 |
| Кошти бюджету | 19 255 510.68 |
| Депозити юридичних осiб | 971 500 589.05 |
| Поточнi рахунки фiзичних осiб | 1 106 403 525.62 |
| Депозити фiзичних осiб | 3 653 954 831.26 |
| Розрахунки за цiнними паперами | 179 336 715.43 |
| Нарахованi витрати | 73 848 902.27 |
| Кредиторська заборгованiсть | 195 689 577.15 |
| Валютнi операцiї | 276 431 949.70 |
| Усього Пасиви: | 9 699 579 951.69 |
| Капiтал | |
| Статутний капiтал банка | 700 000 000.00 |
| Резерви банку | 185 530 720.69 |
| Результат минулих рокiв | 70 398 678.53 |
| Результат поточного року | 9 759 371.21 |
| Субординований борг | 56 000 000.00 |
| Усього Капiтал: | 1 021 688 770.43 |
Додаток Б
Достатні та критичні значення показників
| Показники | Достатні значення | Критичні значення |
| 1 | 2 | 3 |
| Розмір капіталу, грн. | 20000000 | 1000 |
| Розмір активів, грн. | 100000000 | 10000 |
| Коефіцієнт платоспроможності, % (відношення власного капіталу до чистих активів, що характеризує достатність капіталу | 25 | 3 |
| Прибутковість капіталу, % (відношення прибутку до власного капіталу) | 40 | 0 |
| Прибутковість активів, % (відношення прибутку до активів) | 10 | 0 |
| Коефіцієнт миттєвої ліквідності, % (відношення високоліквідних активів(каса, коррахунок в НБУ та інших банках) до зобов’язань до запитання. Показує, яка частина зобов’язань може бути сплачена негайно). | 100 | 10 |
| Генеральний коефіцієнт ліквідності, % (відношення ліквідних активів (каса, коррахунки і власний капітал) до всіх зобов’язань. Характеризує здатність банку при неповерненні виданих позик задовільнити вимоги кредиторів. | 100 | 20 |
| Коефіцієнт якості активів, % (показує на скільки термінові депозитні інструменти та власний капітал покривають видані кредити). | 100 | 20 |
| Якість роботи на між банківському ринку, % (відношення суми виданого кредиту і чистих активів до суми залученого міжбанківського кредиту і чистих активів. Характеризує політику банку в галузі управління активами і пасивами). | 100 | 30 |
| Коефіцієнт ресурсної бази, % (відношення власного капіталу до всіх зобов’язань. Характеризує ступінь забезпеченості своїх зобов’язань власними ресурсами). | 30 | 5 |
| Коефіцієнт ефективності, % (показує оптимальність значення відношення власного капіталу до чистих активів. Характеризує ефективність проведення банком операцій). | 90 | 0 |
| Коефіцієнт якості пасивів, % (відношення коштів на розрахункових рахунках та коррахунках до всіх зобов’язань). | 70 | 0 |
Додаток В
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
