2501 (599700), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Таблица 9 Погашение кредитов
| Банк - кредитор | Сумма договора, тыс. руб. | Срок (мес). | Количество пролонгаций, перекредитовок | Просрочка уплаты процентов | Обеспечение по кредиту | Характеристика исполнения условий договора |
| КБ "Сибирское ОВК" ОАО | 450 | 5 | нет | нет | Товары в обороте, оборудование, транспортные средства | Хорошее |
| КБ "Сибирское ОВК" ОАО | 100 | 9 | нет | нет | Товары в обороте, оборудование, транспортные средства | Хорошее |
| КБ "Сибирское ОВК" ОАО | 250 | 8 | нет | нет | Товары в обороте, оборудование, транспортные средства | Хорошее |
| КБ "Сибирское ОВК" ОАО | 300 | 8 | нет | нет | Товары в обороте, оборудование, транспортные средства | Хорошее |
| КБ "Сибирское ОВК" ОАО | 500 | 8 | нет | нет | Товары в обороте, оборудование, транспортные средства | Хорошее |
Действующих кредитов нет.
В целом, кредитную историю ХФ "Березка" Прибайкальского РАЙПО можно оценить как хорошую.
Анализ финансового состояния.
При анализе структуры баланса сравниваются данные на 01.01.04 и на 01.01.05.
Таблица 10 Анализ структуры баланса ХФ "Березка".
| Наименование группы (строки баланса) | Отчетные даты | Абсолютный прирост (тыс. руб.) | Относительное изменение (%) | ||||
| 01.01.04 (тыс. руб.) | 01.01.05 (тыс. руб.) | 01.04.05 (тыс. руб.) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| Постоянные (внеоборотные) активы | 3071 | 3099 | 3046 | 28 | 0,91 | ||
| Текущие (оборотные) активы | 2955 | 3676 | 3075 | 721 | 24,4 | ||
| Сырье и материалы | 48 | 65 | 62 | 17 | 35,42 | ||
| Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Готовая продукция и товары | 2436 | 2864 | 2109 | 428 | 17,57 | ||
| Краткосрочная дебиторская задолженность | 121 | 370 | 178 | 249 | 205,79 | ||
| в том числе просроченная | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | 54 | 23 | 35 | -31 | -57,41 | ||
| Собственные средства | 1017 | 1009 | 1044 | -8 | -0,79 | ||
| Нераспределенная прибыль | 73 | 55 | 69 | -18 | -24,66 | ||
| Заемные средства | 5009 | 5766 | 5077 | 757 | 15,11 | ||
| Долгосрочные обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Краткосрочные кредиты и займы | 429 | 267 | 202 | -162 | -37,76 | ||
| Кредиторская задолженность | 3546 | 4465 | 4014 | 919 | 25,92 | ||
| в том числе: - просроченная; - задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами | 0 157 | 0 185 | 0 377 | 0 28 | 0 17,83 | ||
| Стоимость имущества (Валюта баланса) | 6026 | 6775 | 6121 | 749 | 12,43 | ||
| Величина чистого оборотного капитала (собственные оборотные средства) | -2054 | -2090 | -2002 | -36 | -1,75 | ||
| Стоимость чистых активов | 1017 | 1009 | 1044 | -8 | -0,79 | ||
По сравнению с предыдущим отчетным периодом валюта баланса увеличилась на 749 тысяч рублей. Преимущественную долю в активе баланса составляют текущие активы (54,3 %). На рост стоимости активов повлияло увеличение дебиторской задолженности со 121 до 370 тысяч рублей. Рост составил почти 206 %. Размер готовой продукции на 01.01.05 составил 2864 тысячи рублей, что больше по сравнению с данными на 01.01.04 на 428 тысяч рублей. Пассив баланса сформирован за счет собственных средств (14,9%) и за счет обязательств (85,1 %). Заметно уменьшение собственных средств на 8 тысяч рублей из-за увеличения дебиторской задолженности. Вследствие этого недополучена выручка и, соответственно, прибыль. Кредиторская задолженность возросла на 919 тысяч рублей. Рост произошел в связи с приобретением мини-молокозавода с последующим выкупом.
Таблица11 Анализ отчета о финансовых результатах.
| Наименование показателей (строки формы №2) | Отчетные даты | Абсолютный прирост | Относительное изменение | |
| 01.01.04 | 01.01.05 | |||
| Выручка от реализации | 19545000 | 26825000 | 72800003 | 37,25 |
| Среднемесячная выручка от реализации за отчетный период | 2171667 | 2235417 | 63750 | 2,94 |
| Себестоимость продукции | 15356000 | 21133000 | 5777000 | 37,62 |
| Прочие операционные доходы | 169000 | 198000 | 29000 | 17,16 |
| Прочие операционные расходы | 304000 | 467000 | 163000 | 53,62 |
| Внереализационные доходы | 224000 | 334000 | 110000 | 49,11 |
| Внереализационные расходы | 60000 | 77000 | 17000 | 28,33 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 172000 | 154000 | -18 | -10,47 |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) | 172000 | 154000 | -18 | -10,47 |
За 2004 год выручка от реализации составила 26825000 рублей, что на 37,25 % больше, чем в сравниваемом периоде. Но из анализа видно, что темпы роста себестоимости несколько выше темпов роста выручки. Это является негативной стороной. Также операционные расходы растут более быстрыми темпами по сравнению с операционными доходами. За счет таких обстоятельств заметно сокращение прибыли на 10,5 %.
Таблица12 Расчет некоторых коэффициентов
| Наименование показателя | Нормативное значение | Отчетные даты | |
| 01.01.04 | 01.01.05 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Коэффициент платежеспособности | >0,5 | 0,17 | 0,15 |
| Коэффициент автономии | ≥1 | 0,2 | 0,17 |
| Показатель вероятности банкротства (Альтмана Z) | >2,7 | 5,55 | 5,1 |
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами | >0,1 | -0,66 | -0,54 |
| Коэффициент обеспеченности долгосрочных инвестиций собственными средствами. | >1 | 0,33 | 0,33 |
| Коэффициент общей ликвидности | ≥1 и ≤2 | 0,59 | 0,64 |
| Коэффициент срочной ликвидности | ≥0,7 | 0,53 | 0,58 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | ≥0,1 | 0,01 | 0,02 |
Коэффициент платежеспособности ниже нормативного значения, что говорит о неспособности организации в конечном счете погасить свою задолженность перед банком. Из определения коэффициента автономии следует, что и он не соответствует нормативу, кроме того, он подвержен снижению, и это оценивается как отрицательная тенденция. Организация не может быть финансово независимой. Ей не хватает собственных средств для осуществления деятельности. Структура баланса неудовлетворительна, а предприятие неплатежеспособно. Показатель вероятности банкротства (Альтмана Z) характеризует финансовое состояние предприятия как низкое с точки зрения вероятности банкротства. Коэффициент общей и срочной ликвидности ниже рекомендуемых значений в виду незначительного остатка денежных средств.
Таблица13 Анализ деловой активности
| Наименование показателя | Нормативное значение | На 01.01.04 | На 01.01.05 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей | >1 | 0,03 | 0.08 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях) | 0,00 | 3,04 | |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) | 0,01 | 49,67 | |
| Оборачиваемость запасов (в днях) | 0,00 | 0,88 | |
| Оборачиваемость готовой продукции (в днях) | 0,01 | 41,28 |
Кредитный инспектор делает вывод: "соотношение дебиторской и кредиторской задолженности в пределах норм".
Таблица14 Анализ оборотов по расчетному счету и кассе предприятия (тыс.руб.)
| Период | Поступило денежных средств в кассу предприятия | Поступило денежных средств на р/сч | В том числе сдано в банк | Итого поступлений |
| Ноябрь 2004г. | 2305,0 | 183,5 | 1389,8 | 1098,7 |
| Декабрь 2004г. | 2444,0 | 19,6 | 1316,9 | 1146,7 |
| Январь 2005г. | 2228,0 | 10,0 | 1244,9 | 993,1 |
| Февраль 2005г. | 2103,4 | 39,1 | 1244,9 | 897,6 |
| Март 2005г. | 2564,0 | 185,8 | 1396,1 | 1353,7 |
| Апрель 2005г. | 2470,9 | 34,4 | 1396,1 | 1109,2 |
| Итого | 14115,3 | 472,4 | 7983,3 | 6599,0 |
| Среднемесячный показатель | 2352,6 | 78,8 | 1331,5 | 1099,8 |
Среднемесячные "чистые" поступления на рублевые счета Компании за последние 3 месяца составили 1345,7 тыс.руб., за последние 6 месяцев – 1331,5 тыс.руб.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
