2474 (599695), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Чем меньше коэффициент асимметрии (а), тем меньше степень риска кредитного портфеля, поскольку неблагоприятные отклонения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля от средневзвешенного кредитного портфельного риска с относительно большим весом расположенные справа наиболее близки к средневзвешенному кредитному портфельному риску (меньше отклоняется от него в неблагоприятную сторону), а соответствующие (благоприятные) значения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля значительно отдалены от средневзвешенного портфельного риска.

Значение риска кредитного портфеля Банка можно определить при помощи относительных величин, которые выражают степень неопределенности во время реализации управленческих решений, отображают структуру кредитного портфеля, выступая качественными характеристиками кредитного риска Банка.

В относительном выражении степень риска кредитного портфеля Банка можно определить следующим образом:

где К₁ - волатильность кредитного портфельного риска;

К₂ - удельный вес ссудной задолженности, не являющейся стандартной, в совокупном объеме предоставленных кредитов;

К₂₁ - удельный вес нестандартных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля;

К₂₂ - удельный вес сомнительных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля;

К₂₃ - удельный вес проблемных ссуд в кредитном портфеле;

К₂₄ -- удельный вес безнадежных ссуд в кредитном портфеле.

Показателем, характеризующим тенденцию изменчивости уровня риска на заданном временном интервале, является волатильность кредитного портфельного риска, которая определяется следующим образом:

Волатильность совокупного кредитного риска. Показатель основан на стандартном отклонении кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель Банка. Использование данного показателя при сравнении степени риска кредитного портфеля Банка в различные периоды проведения оценки дает возможность определить риск диверсификации (концентрации).

Показателем, характеризующим качество управления кредитным портфелем Банка К₂, является удельный вес нестандартной ссудной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов. Данный коэффициент определяется путем суммирования показателей К₂₁, К₂₂, К₂₃, К₂₄, расчет которых необходим при выявлении факторов изменения доли ссудной задолженности, не являющейся стандартной.

Одним из первых показателей, характеризующих качество кредитного портфеля Банка, является удельный вес нестандартных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля:

Снижение приведенного коэффициента дает сигнал Банку о необходимости повысить эффективность контроля за финансовым состоянием контрагентов, которым принадлежат наиболее крупные кредиты.

Следующим шагом при расчете доли просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля Банка является определение удельного веса сомнительных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля Банка:

Для Банка важно контролировать объемы кредитных сделок с клиентами, испытывающими определенные специфические трудности. С этой целью следует определить удельный вес проблемных ссуд в кредитном портфеле.

Значение данного показателя не должно превышать 5% чистого кредитного риска Банка.

Наиболее существенное влияние на качество кредитного портфеля Банка оказывает удельный вес безнадежных ссуд, так как риск по таким операциям равен сумме общей задолженности.

Значение К₂₄ должно стремиться к нулевой отметке. Высокое значение данного показателя может негативно отразиться на ликвидности Банка.

По результатам проведенного комплексного анализа совокупного кредитного риска Банка можно определить его степень следующим образом:

Качественная оценка риска	Количественная оценка риска
Допустимый уровень риска	0-20%
Высокий уровень риска	Более 21%

Под кредитным портфелем с допустимым уровнем кредитного риска следует понимать такой кредитный портфель, который обеспечивает прибыльность Банку даже при наступлении всех возможных рисков.

Кредитный портфель с высоким уровнем характеризуется наличием такого уровня риска по кредитным операциям, реализация которого в полном объеме угрожает в целом функционированию Банка, т.е. в случае реализации всех рисков собственных ресурсов Банка окажется недостаточно для их покрытия, что может привести к банкротству Банка.

5.8. Оценка кредитного риска осуществляется Организационно-контрольным отделом Банка на постоянной основе. Сотрудник Организационно-контрольного отдела с использованием информационной банковской системы “Мониторинг банковских рисков” ежемесячно формирует отчет об уровне кредитного риска Банка по форме Приложения 2 к настоящему Положению и предоставляет его Правлению Банка.

6. Мониторинг кредитного риска.

6.1. В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска Банк проводит мониторинг кредитного риска.

6.2. Мониторинг кредитного риска осуществляется как в разрезе отдельного заемщика, так и в целом по кредитному портфелю Банка.

6.3. Мониторинг кредитного риска в разрезе отдельного заемщика на постоянной основе осуществляют сотрудники кредитующего подразделения Банка в соответствии с “Положением о порядке формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

6.4. Мониторинг кредитного риска в целом по кредитному портфелю Банка на постоянной основе осуществляет сотрудник Организационно-контрольного отдела.

6.5. В целях мониторинга кредитного риска по кредитному портфелю Банк использует систему индикаторов уровня кредитного риска - показатели, которые теоретически или эмпирически связаны с уровнем кредитного риска, принимаемого Банком. В качестве индикаторов уровня кредитного риска по кредитному портфелю используются:

П_кс - показатель качества ссуд, который представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

где СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, определенные в соответствии с Положением ЦБ РФ; Сбн - безнадежные ссуды, определенные в соответствии с Положением ЦБ РФ; П_ка - показатель качества активов, который определяется как процентное отношение непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют не менее 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:

где А20 - активы (включая положительные разницы между номинальными стоимостями срочных сделок на покупку и их рыночными стоимостями и (или) между стоимостями срочных сделок на продажу и их номинальными стоимостями), под которые в соответствии с Положением ЦБ РФ, банки обязаны формировать резервы в размере не менее 20 процентов;

Р20 - резервы, фактически сформированные под А20 в соответствии с Положением ЦБ РФ.

П_пс - показатель доли просроченных ссуд представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

где СЗпр - просроченные свыше 30 календарных дней ссуды, определенные в соответствии с Положением ЦБ РФ.

П_рпс - показатель размера резервов на потери по ссудам определяется как процентное отношение фактически сформированного резерва на потери по ссудам (далее - РВПС) (за исключением резерва, включаемого в расчет собственных средств (капитала)) к общему объему ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

где РВПСф - фактически сформированный РВПС в соответствии с Положением ЦБ РФ;

РВПСк - фактически сформированный РВПС, включенный в соответствии с Положением Банка России № 215-П в расчет собственных средств (капитала).

П_Н6 - показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н6 “Максимальный размер риска на заемщика или группу связанных заемщиков" в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И.

П_Н7 - показатель концентрации крупных кредитных рисков определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н7 "Максимальный размер крупных кредитных рисков" в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И.

П_Н9.1 - показатель концентрации кредитных рисков на акционеров определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)" в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И

П_Н10.1 - показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка" в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И.

Для каждого индикатора установлены лимиты (пороговые значения), что позволит обеспечить выявление значимых для Банка кредитных рисков и своевременное адекватное воздействие на них (Приложение 5).

6.6. Мониторинг кредитного риска осуществляется на регулярной основе путем ежедневного изучения системы индикаторов кредитного риска. Руководители структурных подразделений Банка при выявлении изменений индикаторов кредитного риска незамедлительно информируют об этом Организационно-контрольный отдел Банка. Сотрудник Организационно-контрольного отдела на основании сведений, полученных от структурных подразделений Банка, ежемесячно в информационной банковской системе “Мониторинг банковских рисков” формирует отчет “Мониторинг кредитного риска" (Приложение 4) и передает его в Правление Банка. В случае превышения в отчетном периоде каким-либо из индикаторов кредитного риска установленного для него лимита, сотрудник Организационно-контрольного отдела незамедлительно информирует об этом Правление Банка.

7. Система полномочий и принятия решений по управлению кредитным риском.

Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее функционирование управления кредитным риском, придавая ему требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления. В Банке установлен следующий порядок участия органов управления и структурных подразделений в управлении кредитным риском:

7.1. Полномочия Совета директоров Банка:

Характеристики

Список файлов курсовой работы