2407 (599677), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

В связи с этим можно дать ОАО «АФ Банк» следующие рекомендации: расширение банковских услуг (лизинг), так как иностранная валюта не стабильна, уменьшить обороты с иностранной валютой, проводить операции с драгоценными металлами, и ценными бумагами.

3. АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Рассчитаем коэффициент достаточности капитала.

Коэффициент достаточности капитала = Капитал / Всего активов

К₂₀₀₇ = 428607 тыс. руб. / 1732360 тыс. руб = 0,25

К₂₀₀₈ = 384841 тыс. руб. / 2786898 тыс. руб. = 0,14

Анализ коэффициента показал, что доля собственного капитала ОАО «АФ Банк» в структуре пассивов равна 0,25 в 2007г. и 0,14 в 2008г., что укладывается в норматив, следовательно, ОАО «АФ Банк» является достаточно устойчивым банком.

Доля уставного фонда в капитале банка = Средства акционеров / Капитал

К₂₀₀₇ = 183361 тыс. руб. / 428607 тыс. руб. = 0,43

К₂₀₀₈ = 1183361 тыс. руб. / 384841 тыс. руб. = 3,07

Коэффициент показал, что сумма средств инвестированных в развитие банка превышает взносы учредителей, это «говорит» о том, что капитал банка сформирован в большей степени из инвестированных средств.

Таблица 4. Уровень доходности активов, тыс. руб.

Показатели		2007	2008	Отклонение
1. Денежные средства		14150	47704	33554
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ		142660	47651	-95009
3. Средства в кредитных организациях		199160	258357	59197
4. Чистые вложения, в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		0	0	0
5. Чистая ссудная задолженность		1339660	1919815	580155
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи		118	95978	95860
7. Основные средства, нематериальные активы, и материальные запасы		16383	240558	224175
8. Прочие активы		20229	176835	156606
9. Всего активов		1732360	2786898	1054538
10. Доходные активы		1559167	2450985	891818
11. Уровень доходности активов		0,9	0,88	-0,02
А0 = 1559167 / 1732360 = 0,9
Аа = 2450985 / 1732360 = 1,415
Ав = 2450985 / 2786989 = 0,88
∆А(а) = 1,415-0,9 = 0,515
∆А(в) = 0,88-1,415 = -0,535
∆А = 0,515-0,035 = -0,021

Так как доля доходных активов достаточно высока, а доходные активы это рисковые активы 90% в 2007г. и 88% в 2008г., то банк является не устойчивым и могут возникнуть риски неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Также следует отметить, что уровень доходных активов увеличивается на 891818 тыс. руб. это происходит в основном из-за увеличения чистой ссудной задолженности на 580155 тыс. руб. следовательно, риски увеличиваются.

Таблица 5. Коэффициент размещения платных средств, тыс. руб.

Показатели	2007	2008	Отклонение
1. Доходные активы	1559167	2450985	891818
2. Средства кредитных организаций	85901	34207	-51694
3. Средства клиентов (некредитных организаций)	1224441	1186312	-38129
4. Выпущенные долговые обязательства	641	101990	101349
5. Прочие обязательства	5038	20201	15163
6. Резервы на возможные потери	248	70	-178
7. Платные привлечённые средства	1316269	1342780	26511
8. Коэффициент размещения платных средств 7/1	0,844	0,548	-0,296
А0 = 1316269 / 1559167 = 0,844	0,844213
Аа = 1342780 / 1559167 = 0,861	0,8612163
Ав = 1342780 /2450985 = 0,548	0,5478532
∆А(а) = 0,861-0,844 = 0,017	0,0170033
∆А(в) = 0,548-0,861 = -0,313	-0,313363
∆А = 0,017-0,313 = -0,296	-0,29636

Так как коэффициент равен 0,844 в 2007г. и 0,548 в 2008г. при нормативе 1, это свидетельствует о том, что привлекаемые ОАО «АФ Банк» средства направляются в доходные операции, из расчета данного коэффициента видно, что средства используются по назначению. Они не отвлекаются на собственные нужды, либо в недоходные операции, все это приводит к увеличению прибыли. Так же положительным моментом является то что коэффициент размещения платных средств имеет тенденцию к сокращению.

Рассчитаем коэффициент мгновенной ликвидности.

Коэффициент мгновенной ликвидности = Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ / Всего обязательств

К₂₀₀₇ = 142660 тыс. руб. / 1316269 тыс. руб. = 0,11

К₂₀₀₈ = 47651 тыс. руб. / 1342780тыс. руб. = 0,04

При расчёте коэффициента было выявлено, что он равен 0,11 в 2007г. и 0,04 в 2008г. это означает что доля обязательств банка, которые должны быть погашены, по первому требованию за счёт ликвидных активов равны 11% и 4%. Это является положительным фактором. Данная ситуация сложилась из-за сокращения средств кредитных организаций в Центральном банке РФ на 95009 тыс. руб. при темпе роста 33%.

Таблица 6. Расчёт коэффициента общей ликвидности, тыс. руб.

Показатели	2007	2008	Отклонение
1. Денежные средства	1559167	2450985	891818
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	142660	47651	-95009
3. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	16383	240558	224175
4. Всего ликвидных активов	1718210	2739194	1020984
5. Средства кредитных организаций	85901	34207	-51694
6. Средства клиентов (некредитных организаций)	124441	1186312	1061871
7. Выпущенные долговые обязательства	641	101990	101349
8. Прочие обязательства	5038	20201	15163
9. Резервы на возможные потери	248	70	-178
10. Платные привлечённые средства	216269	1342780	1126511
11. Коэффициент общей ликвидности	7,945	2,04	-5,905
А0 = 1718210 / 216269 = 7,945	7,945
Аа = 2739194 / 216269 = 12,666	12,666
Ав = 2739194 /1342780 =2,040	2,040
∆А(а) = 12,666-7,945 = 4,721	4,721
∆А(в) = 2,040 -12,666 = -10,626	-10,626
∆А = 4,721-10,626 = -5,905	-5,905

Как показывают расчёты, значение коэффициента превышает минимальное значения (0,95). Результаты показали, что ликвидные активы имеют высокие значения, так как, происходит рост показателя ликвидных активов на 1020984 тыс. руб., обязательства выросли на 1126511 тыс. руб. С одной стороны это отрицательный фактор, так как есть риск вложений и риск потери ликвидности, с другой стороны положительный фактор, так как средства работают. Коэффициент имеет тенденцию к сокращению, что является отрицательным фактором.

Таблица 7. Коэффициент рентабельности активов, тыс. руб.

Показатели		2007	2008	Отклонение
1. Неиспользованная прибыль за отчётный период		24823	34222	9399
2. Денежные средства		14150	47704	33554
3. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ		142660	47651	-95009
4. Средства в кредитных организациях		199160	258357	59197
5. Чистые вложения в ценные бумаги оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		0	0	0
6. Чистая ссудная задолженность		1339660	1919815	580155
7. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи		118	95978	95860
8. Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы		16383	240558	224175
9. Прочие активы		20229	176835	156606
10. Всего активов		1732360	2786898	1054538
11. Коэффициент рентабельности активов 1/10		0,014	0,012	-0,002
А0 = 24823 /1732360 = 0,014
Аа = 34222 / 1732360 = 0,02
Ав = 34222 /2786898 = 0,012
∆А(а) = 0,02 - 0,014 = 0,005
∆А(в) = 0,012 -0,02= -0,007
∆А = 0,005-0,007 = -0,002

При расчёте коэффициента было выявлено, что рентабельность всех активов находится на допустимом уровне. И так как прибыль выросла, на 9399 тыс. руб., то можно сделать вывод что ОАО «АФ Банк» придерживается не консервативной инвестиционной и ссудной политики, что положительно влияет на его работу, а также банк имеет не большое количество операционных расходов. Так как прибыль увеличивается следовательно риски у банка растут следовательно банк проводит активную работу с собственными средствами.

Рассчитаем коэффициент рентабельности уставного фонда (Прибыль за отчетный период / Средства акционеров).

Характеристики

Список файлов курсовой работы