1604 (596742), страница 12

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 12)

Большинство экономистов к принципам кредитования относят:

Важным условием предоставления кредита является наличие у банка кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.

Кредитный потенциал банка – величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.

На величину кредитного потенциала банка влияют такие факторы как:

• общая сумма мобилизованных средств;

• структура ресурсов банка (на какие сроки, в каких суммах привлечены средства);

• нормативы обязательных резервов ЦБ РФ;

• другие показатели.

Прежде чем выдавать кредиты банк должен сформулировать свою кредитную политику, тем самым определить и закрепить в необходимых документах позицию банка по следующим вопросам:

1) объекты кредитования (предприятия, отрасли и т.д.)

2) категории заемщиков;

1. характер отношений с заемщиками (долгосрочные, разовые кредитные сделки, доверие и откровенность сторон);

2. виды и размеры кредитов;

3. схемы обслуживания клиентов;

4. формы обеспечения возвратности кредитов и т.д.

Отсутствие у банка заранее продуманной политики или ее формальное наличие обрекает его на безусловный тупик в кредитных операциях, увеличивает риск принятия неверных решений при кредитовании. И в конечном итоге может привести к ухудшению финансового положения банка, его банкротству.

4.20 Классификация кредитных сделок

Основные услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам можно представить в виде следующей классификации:

1. По экономическому назначению кредита:

а) связанные (целевые) кредиты;

б) несвязанные (кредитование потребностей в денежных средствах).

2. По форме предоставления кредита:

а) в безналичном порядке (зачисление безналичных денег на соответствующие счета) - осуществляется в основном кредитование юридических лиц;

б) в налично-денежной форме (кредитование физических лиц).

3. По технике предоставления кредита, методам кредитования зарубежная и современная российская практика различает два метода кредитования:

а) когда вопрос о предоставлении кредита решается каждый раз в индивидуальном порядке, с подачей полного пакета документов, прохождения всех стадий рассмотрения возможности выдачи кредита, открытием простого ссудного счета, установлением срока погашения ссуды (срочные ссуды), индивидуального контроля ее погашения.

В данном случае кредит предоставляется одной суммой.

б) при втором методе кредитования кредиты предоставляются в пределах открытой кредитной линии. Согласно заранее заключенного договора между банком и клиентом открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении без дополнительных переговоров с банком и каких либо оформлений.

Кредитная линия открывается в основном на год, но может быть открыта и на более короткий период. За открытие кредитной линии Клиент банку платит определенный процент.

Кредитная линия может быть как:

- невозобновляемая (кредитование под лимит выдач);

- возобновляемая (кредитование под лимит задолженности);

- рамочная.

При открытии невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды в пределах кредитной линии, независимо от ее частичного погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются и возобновляются только после полного погашения кредита и заключения нового соглашения.

Возобновляемая кредитная линия дает право клиенту при погашении части полученного кредита (или всей суммы) снова получать кредиты в пределах данной открытой кредитной линии.

Рамочная кредитная линия открывается для оплаты ряда поставок товаров в рамках одного контракта. При данном методе кредитования кредит выдается в пределах кредитной линии как правило не один раз.

4. По способу предоставления кредита:

• индивидуальные (предоставляемые заемщику одним банком);

• синдицированные – когда один объект кредитуется несколькими банками, т.к. сумма кредита довольно большая, риск высокий, так что сумма кредита и риски распределяются между банками;

5. По срокам погашения:

- краткосрочные ссуды – до 1 года;

- среднесрочные – от 1 года до 5 лет;

- долгосрочные – свыше 5 лет.

6. По видам обеспечения есть:

- обеспеченные кредиты (залогом, гарантией или другими формами обеспечения кредита);

- необеспеченные – кредиты без залога, предоставляемые банком хорошо известному банку первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок.

7. По времени и технике погашения кредита:

а) погашаемый одной суммой в конце срока;

б) погашаемый равными долями через равные промежутки времени;

в) погашаемый неравными долями через различные промежутки времени.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды можно использовать и другие критерии.

4.21 Виды ссудных счетов

Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для учета выдачи и погашения кредита.

Виды ссудных счетов:

1. Простые ссудные счета;

2. Специальные ссудные счета;

3. Контокоррентный счет;

4. Счет «Овердрафт».

Рассмотрим простые и специальные ссудные счета.

Их общие черты:

1). и тот и другой счет ведутся в корреспонденции с расчетным счетом предприятия;

2). в «Дебете» счетов учитывается выдача ссуды и начисление процентов;

в «Кредите» счетов – погашение ссуды и начисленных процентов.

Особенности:

Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки.

Предприятию может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и следовательно ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки, под разные проценты (новым коммерческим структурам выдача кредита под открытую кредитную может производиться с этого счета).

Специальные ссудные счета, как правило открываются заемщикам испытывающим потребность в банковском кредите короткий срок, но финансово устойчивым. По данному счету должны идти регулярные выдачи кредита и погашение его. В договоре на выдачу кредита по данному счету оговаривается условие предоставлять кредит по мере необходимости в пределах установленного лимита кредитования. Такой счет открывается при втором методе кредитования.

Контокоррентный счет в российской практике пока не используется, его суть в следующем:

- это единый активно-пассивный счет, который заменяет расчетный и ссудный счета;

- по «Дебету» счета отражаются все платежи;

- в «Кредит» счета зачисляется выручка от реализации и другие поступления;

-если образуется дебетовое сальдо – банк прокредитовал заемщика;

-кредитовое сальдо указывает на остаток средств клиента на счете.

С момента образования дебетового сальдо до момента образования кредитового сальдо, на сумму сальдо начисляются проценты (размер их оговорен в заранее заключенном соглашении).

Недостатком данного счета является высокий риск не возврата кредита, поэтому в международной практике такой кредит предоставляется только первоклассным заемщиком (что в России не всегда приемлемо).

Банк может заключить с клиентом договор, предусматривающий возможность использования «Овердрафта».

«Овердрафт» - кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном счете или оплата расчетных документов по «дебету» счета сверх остатков средств на расчетном счете, в пределах установленного лимита. При данной операции образовавшееся «дебетовое» сальдо переносится на ссудный счет клиента («Овердрафт»), т.е. в данном случае на основе договора осуществляется кредитование расчетного счета.

Договор об овердрафте одноразовый, рассчитан на один кредит, рассматривается как льготная форма кредитования, применяемая во взаимоотношениях с достаточно устойчивыми в финансовом отношении заемщиками.

Кредитование по «Овердрафту» осуществляется в пределах установленного договором лимита.

При получении заявки от клиента, изучении представленных в банк документов, кредитный отдел даст заключение об условиях кредитования, виде открываемого ссудного счета, методах кредитования. Все условия кредитной сделки оговариваются в кредитном договоре.

4.22 Этапы кредитования

Процесс кредитования можно условно разделить на несколько этапов:

1) подготовительный;

2) текущий;

3) заключительный.

Важное значение для всех последующих имеет первый этап:

1. Поступление в банк кредитной заявки от клиента (на бланке банка, заверенная печатью предприятия и подписями должностных лиц);

2. Переговоры работника кредитного отдела с заявителем, обязательно следует задать такие вопросы как:

- назначение кредита;

- желательные параметры и условия кредита;

- источники и график погашения долга;

- вид обеспечения, его оценка, ликвидность;

- кто собственник имущества, предлагаемого в обеспечение;

- способ хранения предлагаемого в залог имущества, его страхование;

- уточнить сведения о хозяйственной деятельности заемщика, его руководителях, сроках деятельности, хозяйственных связях, проблемах, перспективах и т.д.;

- какие отношения заявителя с другими банками.

Если у работников банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы, то заявителю предлагают представить в банк соответствующие документы.

3. Представление в банк документов, необходимых для решения вопроса о предоставлении кредита:

а) юридические документы (копии или подлинники учредительных документов: устав, свидетельство о государственной регистрации, карточка образцов подписей и оттиска печати, документ, подтверждающий полномочия должностных лиц – если их нет в юридическом деле клиента);

б) бухгалтерская отчетность, в частности отчеты, балансы и приложения к ним; расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности и другие документы по требованию банка;

в) технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия со всеми необходимыми расчетами. При постоянном пользовании кредитом (кредитной линией) может предоставляться расчет потребности в кредите на определенный период;

г) копии договоров, контрактов, других документов, подтверждающих цель кредита;

д) сведения о кредитах, полученных в других банках;

е) документы по обеспечению кредита, страхованию заложенного имущества, передаваемого в залог.

Банком могут быть затребованы другие документы.

4. Анализ кредитной заявки на основании документов, предоставленных заявителем и экспертных заключений подразделений и служб банка (кредитной, юридической, безопасности отдела ценных бумаг и т.д.).

5. Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита на заседании кредитного комитета: представляются соответствующие документы, заключения служб банка о возможности предоставления кредита; принимается решение, оформляется протокол, в кредитный отдел возвращаются документы с выпиской из протокола заседания кредитного комитета.

6. Подготовка кредитной документации, формирование кредитного дела клиента:

• кредитного договора;

• срочных обязательств;

• договоров залога, заклада имущества, поручительства, гарантии и т.д.

В каждом банке согласно инструкции по кредитованию установлены сроки рассмотрения документов.

Далее начинается второй этап (текущий) кредитования:

Открытие ссудного счета, кредитной линии, выдача ссуды (в зависимости от условий и метода кредитования), отражение ее на ссудных и на расчетных счетах;

Третий этап кредитования (заключительный); кредитный мониторинг:

1. Контроль за погашением долга по кредиту, соответствующие действия кредитной и юридической служб банка при несвоевременном погашении долга по кредиту и начисленным процентам за пользование кредитом;

2. Проверка состояния залогового имущества (непосредственно у заемщика, по документам и по фактическому наличию имущества).

Вся относящаяся к данному заемщику кредитная и служебная документация накапливается в его кредитном деле (досье), что позволяет банку в дальнейшем правильно строить свои отношения с клиентом.

Характеристики

Список файлов книги