182892 (596645), страница 10

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

Для того чтобы окончательно определиться с эффективностью такого метода приобретения оборудования, нужно определить общую стоимость его приобретения. Необходимые показатели приведены в Таблице 21 (Приложение 11).

Расчёты должны проводиться, исходя из минимального срока 2 года (это длительность договора лизинга), т.к. будет оцениваться финансовый результат выбора одной из форм финансирования покупки активов, а не денежные потоки. Общая оценка проводится по итоговым цифрам 13 781 209,10 руб. (кредит) и 11 929 885,54 руб. (лизинг). Мы видим, что текущая стоимость затрат по кредиту значительно выше, следовательно, у приобретения основных производственных фондов в лизинг явное преимущество перед приобретением их же в кредит.

Прогнозирование финансового состояния предприятия

Если обращаться к статистике, то одним из её методов прогнозирования финансового состояния предприятия является расчёт на основе сезонных колебаний уравнения динамического ряда.

Сезонные колебания – это изменения уровня динамического ряда, которые вызываются влиянием времени года. Они проявляются с разной интенсивностью во всех сферах жизни общества. Такие колебания цикличны, т.е. им свойственно повторение через определённый промежуток времени. Чтобы проанализировать их, необходимы ежемесячные показатели товарооборота. При этом методе по умолчанию считается, что параметры сезонных колебаний будут сохраняться до следующего периода [26.C.58].

Безусловно, существуют различные «случайные» факторы, которые в виде отклонений будут накладываться на наши колебания, поэтому, для устранения этих отклонений, производится усреднение индивидуальных индексов [27.C.66].

Для расчёта индексов товарооборота и пиков сезонности данные о поступлениях денежных средств необходимо сгруппировать в таблицы. Это будут группировки по товарообороту собственной продукции (Таблица 22), товарообороту по услугам (Таблица 23) и общему товарообороту (Таблица 24).

Таблица 22. Товарооборот по собственной продукции ООО «Аскона» за 2010 год

№	Месяц	Продажи, тыс.руб.	Индекс продаж, %	Пик сезонности (отклонение от 100%)
1	Январь	9055,40	69,35	- 30,65
2	Февраль	11086,40	84,89	- 15,11
3	Март	13424,00	102,79	2,79
4	Апрель	12645,40	96,84	- 3,16
5	Май	12124,10	92,85	- 7,15
6	Июнь	10029,60	76,81	- 23,19
7	Июль	8362,00	64,04	- 35,96
8	Август	13780,00	105,53	5,53
9	Сентябрь	18800,00	143,97	43,97
10	Октябрь	14314,00	109,62	9,62
11	Ноябрь	13628,60	104,37	4,37
12	Декабрь	19451,20	148,96	48,96
13	Среднее значение	13058,40	100	-

Для заполнения Таблицы 22, а именно, расчёта индекса необходимо составить пропорцию. Примем среднее значение за 100%, тогда индекс будет равен х. Выводим пропорцию:

х_мес. = УП_месс. * 100% / СЗ,

где,

х_мес. - индекс товарооборота;

УП_месс. - уровень продаж за месяц, тыс.руб.; СЗ - среднее значение, тыс.руб.

х_янв. = 9055,40 тыс.руб. * 100% / 13058,40 тыс.руб. = 69,35%

х_фев. = 11086,40 тыс.руб. * 100% / 13058,40 тыс.руб. = 84,89%

х_мар. = 13424,00 тыс.руб. * 100% / 13058,40 тыс.руб. = 102,79%

х_апр. = 12645,40 тыс.руб. * 100% / 13058,40 тыс.руб. = 96,84%

х_май. = 12124,10 тыс.руб. * 100% / 13058,40 тыс.руб. = 92,85%

х_июн. = 10029,60 тыс.руб. * 100% / 13058,40 тыс.руб. = 76,81%

х_июл. = 8362,00 тыс.руб. * 100% / 13058,40 тыс.руб. = 64,04%

х_авг. = 13780,00 тыс.руб. * 100% / 13058,40 тыс.руб. = 105,53%

х_сен. = 18800,00 тыс.руб. * 100% / 13058,40 тыс.руб. = 143,97%

х_окт. = 14314,00 тыс.руб. * 100% / 13058,40 тыс.руб. = 109,62%

х_ноя. = 13628,60 тыс.руб. * 100% / 13058,40 тыс.руб. = 104,37%

х_дек. = 19451,20 тыс.руб. * 100% / 13058,40 тыс.руб. = 148,96%

Таблица 23. Товарооборот по услугам ООО «Аскона» за 2010 год

№	Месяц	Продажи, тыс.руб.	Индекс продаж, %	Пик сезонности (отклонение от 100%)
1	Январь	11139,20	49,23	- 50,77
2	Февраль	24001,60	106,08	6,08
3	Март	21320,00	94,26	- 5,74
4	Апрель	26776,00	118,34	18,34
5	Май	25448,80	112,47	12,47
6	Июнь	19038,40	84,14	15,86
7	Июль	9718,60	42,95	- 57,05
8	Август	22800,00	100,77	0,77
9	Сентябрь	28800,00	127,28	27,28
10	Октябрь	24955,60	110,29	10,29
11	Ноябрь	28501,40	125,96	25,96
12	Декабрь	29018,80	128,25	28,25
13	Среднее значение	22626,53	100	-

Для заполнения Таблицы 23 используем ту же пропорцию

х_мес. = УП_месс. * 100% / СЗ.

х_янв. = 11139,20 тыс.руб. * 100% / 22626,53 тыс.руб. = 49,23%

х_фев. = 24001,60 тыс.руб. * 100% / 22626,53 тыс.руб. = 106,08%

х_мар. = 21320,00 тыс.руб. * 100% / 22626,53 тыс.руб. = 94,26%

х_апр. = 26776,00 тыс.руб. * 100% / 22626,53 тыс.руб. = 118,34%

х_май. = 25448,80 тыс.руб. * 100% / 22626,53 тыс.руб. = 112,47%

х_июн. = 19038,40 тыс.руб. * 100% / 22626,53 тыс.руб. = 84,14%

х_июл. = 9718,60 тыс.руб. * 100% / 22626,53 тыс.руб. = 42,95%

х_авг. = 22800,00 тыс.руб. * 100% / 22626,53 тыс.руб. = 100,77%

х_сен. = 28800,00 тыс.руб. * 100% / 22626,53 тыс.руб. = 127,28%

х_окт. = 24955,60 тыс.руб. * 100% / 22626,53 тыс.руб. = 110,29%

х_ноя. = 28501,40 тыс.руб. * 100% / 22626,53 тыс.руб. = 125,96%

х_дек. = 29018,80 тыс.руб. * 100% / 22626,53 тыс.руб. = 128,25%

Таблица 24. Общий товарооборот по собственной продукции и услугам ООО «Аскона» за 2010 год.

№	Месяц	Продажи, тыс.руб.	Индекс продаж, %	Пик сезонности (отклонение от 100%)
1	Январь	20194,60	56,59	- 43,41
2	Февраль	35088,00	98,33	- 1,67
3	Март	34744,00	97,36	- 2,64
4	Апрель	39421,40	110,47	10,47
5	Май	37572,90	105,29	5,29
6	Июнь	29068,00	81,46	- 18,54
7	Июль	18080,60	50,67	- 49,33
8	Август	36580,00	102,51	2,51
9	Сентябрь	47600,00	133,39	33,39
10	Октябрь	39269,60	110,05	10,05
11	Ноябрь	42130,00	118,06	18,06
12	Декабрь	48470,00	135,83	35,83
13	Среднее значение	35684,93	100	-

Для заполнения Таблицы 24 также используем пропорцию

х_мес. = УП_месс. * 100% / СЗ.

х_янв. = 20194,60 тыс.руб. * 100% / 35684,93 тыс.руб. = 56,59%

х_фев. = 35088,00 тыс.руб. * 100% / 35684,93 тыс.руб. = 98,33%

х_мар. = 34744,00 тыс.руб. * 100% / 35684,93 тыс.руб. = 97,36%

Характеристики

Список файлов ВКР