180168 (596413), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Себестоимость и факторы, влияющие на себестоимость
| Показатели | Базовый вариант | По проекту |
| Всего затрат (себестоимость), т.р. | 6715,87 | 8826,646 |
| в том числе себестоимость сырья и материалов | 1059,84 | 1552,32 |
| прочие затраты | 5656,03 | 7274,33 |
| Потребность в сырье, т. | 83,88 | 126,00 |
| Продукция за год, т. | 3600 | 5040 |
| Себестоимость 1 т. продукции | 1,87 | 1,75 |
| Выход продукции в расчете на 1 т. сырья, т. | 42,92 | 40,00 |
| Стоимость 1 т. сырья, т.р. | 12,64 | 12,32 |
| Производительность труда, кг/чел.-ч. | 190,48 | 218,18 |
| Уровень оплаты труда, р./чел.-ч. | 39,49 | 40,31 |
| Затраты на переработку 1 т. сырья, т | 67,43 | 57,73 |
3. Эффективность мероприятий по совершенствованию технологической линии по производству растительного масла
| Показатели | Базовый вариант | По проекту | Показатели | Базовый вариант | По проекту | |||||||
| Всего затрат (себестоимость), т.р. | 671,87 | 8827 | Валовой доход, рублей в расчете на: | |||||||||
| в том числе | оплата труда | 746 | 931 | -100 р. основных и оборотных средств | 398 | |||||||
| материальные затраты | 5970 | 7896 | -1 т. сырья | 572609 | ||||||||
| Выпуск и стоимость продукта | -1 работника | 5336720 | ||||||||||
| Продукция за год, т; | - чел.-ч затрат труда | 2541 | 2931 | |||||||||
| Масло растительное | 3600,0 | 5040,0 | Чистая прибыль, рублей в расчете на: | |||||||||
| Цена продукции (без НДС),т.р./т | - 100 р. основных и оборотных средств | 297,98 | 408,41 | |||||||||
| Масло растительное | 15 | 15 | по чистой прибыли | 535 | 575 | |||||||
| -1 работника | 3992882 | 4613432 | ||||||||||
| - чел.-ч затрат труда | 1901,4 | 2196,9 | ||||||||||
| Уровень рентабельности, % | ||||||||||||
| по валовой прибыли | 704,1 | 756,5 | ||||||||||
| по чисой прибыли | 535,1 | 574,9 | ||||||||||
| Стоимость продукции, т.р. | 54000 | 75600 | Факторы, влияющие на рентабельность | |||||||||
| Доходы по проекту | Средняя цена реализации, т.р./т | 15,00 | ||||||||||
| Валовой доход, т.р. | 48030 | 67704 | Себестоимость 1 т. продукта, т.р. | 1,87 | 1,75 | |||||||
| Чистый доход, т.р. | 47284 | 66773 | Производительность труда, кг/чел.-ч | 190,5 | 218,2 | |||||||
| Прибыль, т.р. | 47284 | 66773 | Продукции в расчете на 1 работник, т. | 400,0 | 458,2 | |||||||
| Налог на прибыль, т.р. | 1348 | 16026 | Продукция в расчете на 1 т. сырья, т. | 42,92 | 40,00 | |||||||
| Чистая прибыль, т.р. | 35936 | 50748 | Выход продукции в расчете на 100 р. основных и оборотных средств, кг | 29,85 | 40,56 | |||||||
По проектируемому варианту себестоимость 1 т. продукции ниже, чем по базовому. На это повлияли следующие факторы: снижение затрат на переработку 1 т. сырья, снижение стоимости 1 т. сырья, увеличилась производительность труда.
По предложенному варианту увеличился численный доход и чистая прибыль, что повлияло на увеличение валового дохода и чистой прибыли в пересчете на все основные показатели. Повысился уровень рентабельности, проект отвечает требованиям, поэтому может быть рекомендован к внедрению.
Данная оценка эффективности проекта используется в случае модернизации цеха или совершенствования его деятельности.
4. Вывод о целесообразности совершенствования технологии производства растительного масла
Цех по производству растительного масла работает в две смены 300 дней в году, мощность предприятия 6 т. в смену. Проектируемый объем за год 3600 тонн.
Потребность в материалах и других ресурсах для производства масла растительного
| Показатели | Норма расхода | Базовый вариант при работе в 2 смены | По проекту при работе в 2 смены | |||||||||||
| Ед. измер. | Кол-во | Потребность на год | Стоимость, р. | Потребность на год | Стоимость, р. | |||||||||
| Ед. измер. | Кол-во | Цена за ед. | Сумма | Ед. измер. | Кол-во | Цена за ед. | Сумма | |||||||
| Бутылки | шт./т. | 1080 | тыс. л. | 3888000 | 0,1 | 388800 | тыс. л. | 5443200 | 0,1 | 544320 | ||||
| ИТОГО вспомогательные материалы | 388800 | 544320 | ||||||||||||
| Тара и упаковочные материалы | ||||||||||||||
| ящики | шт./12л | 12 | шт. | 300000 | 6 | 1800000 | шт. | 420000 | 6 | 2520000 | ||||
| этикетки | шт./ящик | 12 | шт. | 3888000 | 0,05 | 194400 | шт. | 5443200 | 0,05 | 272160 | ||||
| ИТОГО тара и упаковочные материалы | 1994400 | 2792160 | ||||||||||||
| Потребность в электроэнергии | ||||||||||||||
| Для производственных нужд | кВт, -ч. | 45593,9 | 1,2 | 54712,68 | кВт. -ч | 68489 | 1,2 | 82186,8 | ||||||
| ИТОГО потребность в электроэнергии | 54712,68 | 82186,8 | ||||||||||||
| Спецодежда | ||||||||||||||
| халаты х/б | шт/чел | 2 | шт. | 18 | 150 | 2700 | шт. | 22 | 150 | 3300 | ||||
| сапоги резиновые | пар/чел | 1 | шт. | 9 | 300 | 2700 | шт. | 11 | 300 | 3300 | ||||
| шапочки х/б | шт/ чел | 2 | шт. | 18 | 25 | 450 | шт. | 22 | 25 | 550 | ||||
| прочие расходы (перчатки, рукавицы, комбинезоны и т.д.) | % стоимости одежды | 30 | 1755 | 2145 | ||||||||||
| ИТОГО спецодежда | 7605 | 9295 | ||||||||||||
По проекту увеличилась мощность предприятия 8,4 т в смену. Проектируемый объем производства за год 5040 т. Увеличился штат работников с 9до 11 человек.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
