180105 (596404), страница 12
Текст из файла (страница 12)
Оформляем таблицу по платежам погашения долгосрочных обязательств (таблица 41)
Таблица 41. Платежи погашения долгосрочных обязательств
| Показатели | годы | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| 1. Платежи погашения по долгосрочному кредиту, тыс. руб. | 85,0 | 85,0 | 85,0 | 85,0 | 33,25 |
| Итого | 85,0 | 85,0 | 85,0 | 85,0 | 33,25 |
Данные из таблицы "Таблица погашения кредита" и соответственно приложенный к ней расчет.
Оценка варианта инвестирования методом чистой дисконтированной стоимости
Расчетом чистой дисконтированной стоимости определяем срок окупаемости средств, инвестированных в малое предприятие (таблица 42)
Таблица 42.
| Период год | Платежи по инвестициям, тыс. руб. | Прибыль от инвестиций, тыс. руб. | Ряд платежей и поступлений, тыс. руб. | Ожидается% ставка,% | Коэффициент дисконтирования Кд | Текущая дисконтированная стоимость |
| 0 | (–) 230,0 | – | (–) 230,0 | 1,000 | 1,000 | (–) 230,0 |
| 1 | (–) 85,0 | 669,5 | (+) 584,5 | 15 | 0,869 | 583,631 |
| 2 | (–) 85,0 | 570,5 | (+) 485,5 | 15 | 0,756 | 484,7 |
| 3 | (–) 85,0 | 719,29 | (+) 634,29 | 15 | 0,657 | 633,6 |
| 4 | (–) 85,0 | 1341,2 | (+) 1256,2 | 15 | 0,571 | 1255 |
| 5 | (–) 33,25 | 1501,4 | (+) 1468,15 | 15 | 0,497 | 1467,7 |
| – | – | – | – | – | (+) 4194,6 |
Расчет:
Ряд платежей и поступлений, тыс. руб.: Это разница между: прибылью от инвестиций и платежами по инвестициям.
Коэффициент дисконтирования 
и т.д.
Текущая дисконтированная стоимость равна разнице между: Рядом платежей и поступлений и коэффициентом дисконтирования.
Наблюдая результат таблицы 42, видно, что для окупаемости средств инвестированных в малое предприятие ООО "Сладость", достаточно 1 года.
Технико-экономические показатели
На основании расчетных данных по предыдущим разделам определяем технико-экономические показатели.
Таблица 43.
| № п/п | Наименование показателя | Единица измерения показателей за год | Плановое значение показателей |
| 1 | Годовой выпуск товарной продукции по ассортименту: | ||
| а) Сластена | шт. | 216000 | |
| б) Самарка | шт. | 255600 |
Продолжение таблицы.
| в) Смак | шт. | 312000 | ||||
| 2 | Выручка от реализации товарной продукции | 7641 | ||||
| 2а | В том числе без НДС | тыс. руб. | 6266 | |||
| 3 | Себестоимость товарной продукции | тыс. руб. | 5620,5 | |||
| 4 | Прибыль от реализации товарной продукции | тыс. руб. | 646,1 | |||
| 5 | Цена реализации отдельных позиций ассортимента без НДС | |||||
| а) Сластена | руб. /шт. | 9,6 | ||||
| б) Самарка | руб. /шт. | 7,5 | ||||
| в) Смак | руб. /шт. | 8,5 | ||||
| 4а | В том числе чистая прибыль | тыс. руб. | 517,7 | |||
| 6 | Себестоимость производства отдельных позиций ассортимента: | |||||
| а) Сластена | руб. /шт. | 7,2 | ||||
| б) Самарка | руб. /шт. | 6,6 | ||||
| в) Смак | руб. /шт. | 7,0 | ||||
| 7 | Рентабельность отдельных позиций ассортимента (к себестоимости) | |||||
| а) Сластена | % | 75 | ||||
| б) Самарка | % | 88 | ||||
| в) Смак | % | 82 | ||||
| 8 | Уставной фонд предприятия | тыс. руб. | 100 | |||
| 9 | Численность работающих в том числе | |||||
| а) ИТР | чел. | 1 | ||||
| б) Служащие | чел. | 2 | ||||
| в) рабочие | чел. | 2 | ||||
| г) вспомогательные рабочие | чел. | 2 | ||||
| д) МОП | чел. | 2 | ||||
| е) пожарно-сторожевая охрана | чел. | |||||
| 10 | Чистая прибыль | тыс. руб. | 517,7 | |||
| 11 | Распределение прибыли: | |||||
| а) выплаты по долгосрочным обязательствам | тыс. руб. | 88 | ||||
| б) выплаты на личное потребление владельцев п/п | тыс. руб. | 80 | ||||
| в) формирование и пополнение финансовых резервов | тыс. руб. | 84,9 | ||||
| г) затраты на развитие производства | тыс. руб. | 70 | ||||
| д) затраты на материальное поощрение работников предприятия | тыс. руб. | 98,9 | ||||
| е) формирование и пополнение фонда социальных сфер предприятия | тыс. руб. | 58,7 | ||||
| 12 | Портфель ценных бумаг: | |||||
| а) номинальная стоимость | тыс. руб. | 24 | ||||
| б) доходность | тыс. руб. | 82,7 | ||||
| 13 | Долгосрочные обязательства: | |||||
| а) долгосрочные кредиты | тыс. руб. | 24 | ||||
| б) лизинговое соглашение | тыс. руб. | 12 | ||||
| 14 | Стоимость капитала предприятия: | |||||
| а) земельный участок | тыс. руб. | 30,1 | ||||
| б) основной капитал | тыс. руб. | 216,7 | ||||
| в) оборотный капитал | тыс. руб. | 930 | ||||
| г) непроизводственные | тыс. руб. | 248,5 | ||||
| 15 | Срок окупаемости проекта (расчет методом чистой дисконтированной стоимости) | лет | 1 | |||
| Рыночные индикаторы | ||||||
| 16 | Рентабельность продаж | % | 8,3 | |||
| 17 | Оборачиваемость оборотного капитала:
| число об. в год | 6,7 | |||
| 18 | Оборачиваемость производственных запасов | число об. в год | 0,6 | |||
| 19 | Доходность капитала | % | 39,1 | |||
| 20 | Выпуск продукции в критической точке | тыс. руб. | 958 | |||
| 21 | Абсолютная финансовая устойчивость | тыс. руб. | 5308 | |||
| 22 | Относительная финансовая устойчивость | % | 84,7 | |||
| 23 | Доля реинвестируемой прибыли (в составе чистой прибыли) | % | 4,9 | |||
21) Абсолютная финансовая устойчивость = Выручка от реализации годового объема продукции – выручка от реализации объема продукции соответствующая проекции критической точки на ось
19) Доходность капитала: 
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
