178485 (596289), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Таблица 2.6. Анализ состава и динамики балансовой прибыли
| Наименование показателей | № стр. | Единица измерения | За преды-дущий год | За отчет-ный год | Отклонение сумма, тыс.руб. | Отклонение в % к предыдущему году | Отклонение в % к балансовой прибыли |
| Прибыль от реализации продукции | 1 | тыс. руб. | 8800 | 9460 | 660 | 107,5 | 53,3 |
| Результат от прочей реализации | 2 | тыс. руб. | 535,2 | 799,2 | 264 | 149,3 | 45 |
| Доходы от внереализационных операций | 3 | тыс. руб. | 1291,2 | 1460 | -168 | 113 | 0,82 |
| Расходы от внереализационных операций | 4 | тыс. руб. | 124,8 | 124,8 | - | - | - |
| Балансовая прибыль | 5 | тыс. руб. | 9589,2 | 17752 | 8362,8 | 185,1 | - |
Прибыль от реализации продукции по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 53,3 %, от прочей реализации также увеличилась на 45 %. Она определяет сумму доходов от внереализационных операций, от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ и оказанием услуг, осуществлением хозяйственных операций, являющихся доходами от обычных видов деятельности уровне.
На материально-техническую базу предприятия влияет площадь предприятия и рациональность её использования. Необходимо рассчитать использование площади. Площадь предприятия составляет 1500 квадратных метров, численность работников 100 человек.
Расчет использования площади предприятия произведем по следующей формуле
Использование площади=Оф/S (2.1.)
где Оф- среднегодовая стоимость фондов предприятия,
S- площадь предприятия
Использование площади=16738/1500=11,1
2.3 Анализ производственной программы
Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующий по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям продаж. Она обуславливает задания по вводу в действие новых производственных мощностей, потребность в материально-сырьевых ресурсах, численности персонала, транспорте. Этот раздел тесно связан с планом по труду и заработной плате, планом по издержкам производства, прибыли и рентабельности, финансовым планом. Главной задачей анализа производственной программы, динамики изменения объема продукции является систематическое нлюдение и контроль за выполнением организацией ченных ею планов и договорных обязательств.
Таблица 2.7. Состояние и движение основных производственных фондов
| Наименование показателя | Единицы измерения | № строки | Фактически за предыдущий год | Фактически за отчетный год |
| А | Б | В | 1 | 2 |
| Начисление ОПФ на начало года | тыс.руб. | 1 | 33127,2 | 35827,2 |
| Вход в действие ОПФ | тыс.руб | 2 | 6175,2 | 2308,8 |
| Выбытие ОПФ | тыс.руб | 3 | 3475,2 | 3307,2 |
| Наличием ОПФ На конец года | тыс.руб | 4 | 35827,2 | 34828,8 |
| Изменение ОПФ, сумма | тыс.руб | 5 | 2700 | -998,4 |
| Коэффициент обновления ОПФ | Кобн | 6 | 0,17 | 0,07 |
| Коэффициент выбытия ОПФ | Квыб | 7 | 0.096 | 0.094 |
| Коэффициент интенсивности обновления ОПФ | Кинт | 8 | 0.6 | 1.2 |
Повышение эффективности использования основных средств имеет важное значение, как источник расширения производства, так как фондоотдача показывает, сколько рублей товарной продукции приходится на один рубль основных средств. Основными показателями функционирования предприятия являются фондоемкость, фондоотдача и рентабельность. Для расчета этих показателей необходимо знать основные фонды и товароборот.
Фондоотдача=N/S (2.2.)
Фондоемкость=S/N (2.3.)
где N-объем выпуска товарной продукции, S- среднегодовая стоимость основных производственных фондов
Таблица 2.8. Фондоотдача и фондоемкость за период 2007 и 2008 гг. (тысяч рублей)
| Показатели ,тыс. руб | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонение (+,-) | Темп изменение |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1.Объем выпуска товарной продукции | 54016 | 54591 | 575 | 101,1 |
| 2. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов | 17587 | 17102 | -485 | 97,2 |
| 3. Фондоотдача | 3,1 | 3,2 | +0,1 | 25.8 |
| 4. Фондоемкость | 0.32 | 0,3 | -0,02 | 93,6 |
Среднегодовая стоимость основных фондов снизилась на 485, а фондоотдача увеличилась на 0,1 из-за роста товарооборота. Фондоемкость снизилась на 0, 02 из-за снижения среднегодовой стоимости основных фондов.
Коэффициент фондовооружённости (ФВ) определяется следующим образом:
ФВ = О / Ч (2.3.)
где О - стоимость основных фондов, тыс. руб; Ч - среднесписочная численность работающих предприятия.
Таблица 2.9. Коэффициент фондовооружённости (тысяч рублей)
| Показатели | Ед. изм. | Предыдущий год | Отчётный год | Абсолют. отклонение (+, -) | Относит. отклонение (%) |
| Среднесписочная численность работающих | чел. | 99 | 100 | - 1 | 96.6 |
| Общая стоимость оборудования | тыс. руб. | 14656 | 14252 | - 404 | 97.2 |
| Коэффициент фондовооружённости | тыс. руб. | 148 | 142,5 | -5,5 | 96,2 |
По сравнению с предыдущим годом фондовооружённость предприятия в отчётном году возросла на 0.7%, что говорит о повышении производственного потенциала предприятия, общая стоимость оборудования снизилась, среднесписочная численность работающих увеличилась, но не значительно.
Таблица 2.10. Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами
| Наименование показателей | Промышленно- производственный персонал | Рабочие | Руководители, специалисты, служащие | Руководители | Специалисты |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1.Среднесписочная численность,чел. | |||||
| За отчетный год -план -факт - за предыдущий год | 3088 2560 2580 | 2678 2088 2692 | 410 384 403 | 146 134 116 | 230 220 188 |
| 2. Темп роста к предыдущему году,% | 120 | 128 | 106 | 108 | 104 |
| 3. Выполнение плана,% | 120 | 128 | 106 | 108 | 104 |
| 4. Удельный вес в общей численности ППП, % | 47,1 | 10,9 | 6,2 | 2,2 | 3,5 |
Немало важное значение для анализа использования трудовых ресурсов имеют следующие коэффициенты:
-
Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):
Кпр= Количество принятого на работу персонала / среднесписочную численность персонала
-
Коэффициент оборота по выбытию (Кв):
Кв = Количество уволившихся работников / Среднесписочная численность персонала.
-
Коэффициент текучести кадров (Кт):
Кт = (Число принятых + Число выбывших) / среднесписочная численность персонала
Кпр= 10/100=0,1
Кв = 12/100=0,12
Кт= ( 10+12)/100=0,22
Таблица 2.11. Использование трудового времени сотрудников на предприятии
| 2006 | 2007 | 2008 | |||||||
| план | факт | откл | план | факт | откл | план | факт | откл | |
| Число календарных дней | 365 | 365 | 0 | 365 | 365 | 0 | 366 | 366 | 0 |
| Нерабочие дни | 112 | 100 | -12 | 113 | 110 | -3 | 112 | 112 | 0 |
| Неявки на работу всего | 29 | 30 | +1 | 29 | 30 | +1 | 29 | 23 | -6 |
| В т.ч. отпуска | 24 | 20 | -4 | 24 | 24 | 0 | 24 | 15 | -9 |
| болезни | 5 | 10 | +5 | 5 | 6 | +1 | 5 | 8 | +3 |
| Итого раб дней | 224 | 234 | +10 | 224 | 226 | +2 | 224 | 228 | +4 |
| Средняя продолжительность рабочеговремени | 8 | 8 | - | 8 | 8 | - | 8 | 8 | - |
| Фонд рабочего времени | 1792 | 1872 | +80 | 1792 | 1808 | +16 | 1792 | 1824 | +32 |
Как показывают приведенные данные, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие используются достаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 224 дней вместо 229. Фонд рабочего времени в 2006 году больше планового на 80 часов, в 2007 году - на 16 часов, в 2008 году - на 32 часа.
Таблица 2.12. Эффективность трудовых ресурсов
| Показатели | План | Факт | Выполнение плана (%) | |
| А | Б | 1 | 2 | 3 |
| 1 | Товарооборот на год. тыс. руб. | 60700 | 62000 | 102,1 |
| 2 | Численность работающих, чел.. | 99 | 100 | 101 |
| в том числе продавцы | 60 | 61 | 101 | |
| 3 | Товарооборот на одного работника тыс. руб. | 613,1 | 620 | 101,1 |
| 4 | Товарооборот на одного продавца тыс. руб. | 1011,7 | 1016,4 | 100,5 |
| 5 | Фонд заработной платы, в сумме тыс руб. | 9900 | 10000 | 111,1 |
| в % к товарообороту | 16,3 | 16,1 | 98,7 | |
| 6 | Средняя заработная плата одного работника в мес. руб. | 150 | 100 | 66.7 |
Численность работников снизилась на 1 человека, однако численность продавцов возрасла, фонд заработной платы увеличился на 11,1 %.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
