177978 (596241), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Итоговый план по производству продукции перевыполнен на 114671 тонн или 104,24 %, а по реализации продукции перевыполнен на 121294 тонны или 104,49 %.

В то же время план по реализации гидроочищенного керосина за данный период недовыполнен на 5559 тонн или 1,5 % (100 – 98,50).

На следующем этапе проанализируем выполнение плана производства и реализации продукции в 2008 году (исходя из данных приложения Д) и для этого составляем аналитическую таблицу.7

Таблица 7 - Анализ выполнения плана выпуска и реализации продукции в 2008 году

Продукт	Объем производства продукции						Реализация продукции
	план	факт	отклонение от плана		% к плану			план		факт		отклонение от плана			% к плану
Прямогонный бензин	1061705	1067475		5770		100,54			1061705		1067475		5770	100,54
Продолжение таблицы 7
Продукт	Объем производства продукции						Реализация продукции
	план	факт	отклонение от плана		% к плану			план		факт		отклонение от плана			% к плану
Прямогонный бензин	1061705	1067475	5770		100,54			1061705		1067475		5770			100,54
Керосин гидроочищенный	435045	343290	-91755		78,91			430753		291260		-139493			67,62
Дизельное топливо гидроочищенное	1613698	1774326	160628		109,95			1615352		1824900		209548			112,97
Итого	3110448	3185091	74643		102,40			3107810		3183635		75825			102,44

Данные таблицы показывают, что за 2008 год план по выпуску готовой продукции выполнен только по прямогонному бензину и дизельному топливу (на 100,54 и 109,95 % соответственно) и не выполнен по гидроочищенному керосину (на 21,09 %). Итоговый план по производству продукции перевыполнен на 74643 тонны или 2,40 %, а по реализации продукции перевыполнен на 75825 тонн или 2,44 %. В то же время план по реализации гидроочищенного керосина за данный период недовыполнен на 139493 тонны или 32,38 % (100 – 67,62).

В дальнейшем проанализируем ассортимент, ритмичность и качество выпускаемой продукции.

Оценка выполнения плана по ассортименту продукции производится с помощью одноименного коэффициента, который рассчитывается путем деления общего фактического выпуска продукции, зачтенного в выполнение плана по ассортименту, на общий плановый выпуск продукции (продукция, изготовленная сверх плана или не предусмотренная планом, не засчитывается в выполнение плана по ассортименту). [2, с. 76]

Проведем анализ ассортимента продукции по трем основным видам продукции, выпускаемым ОАО «ТАИФ-НК» – прямогонному бензину, т гидроочищенному керосину и дизельному топливу.

Рассчитаем коэффициенты, характеризующие изменение ассортимента продукции, по данным таблиц 4-6. И применяя формулы (6)

Рассчитаем коэффициент ассортимента в 2006 году:

Кас= = 0,998

Рассчитаем коэффициент вариации выпуска прямогонного бензина в 2006

Судя по этому коэффициенту видно, что выпуск гидроочищенного керосина, прямогонного бензина и гидроочищенного дизельного топлива увеличился.

Рассчитаем коэффициент ассортимента в 2007 году:

Кас= = 0,9980

Судя по этому коэффициенту видно, что выпуск гидроочищенного керосина уменьшился, а выпуск прямогонного бензина и гидроочищенного дизельного топлива увеличился.

Рассчитаем коэффициент ассортимента в 2008 году:

Кас = = 0,9705

Судя по этому коэффициенту видно, что выпуск гидроочищенного керосина уменьшился, а выпуск прямогонного бензина и гидроочищенного дизельного топлива увеличился.

Результаты расчетов показывают, что выпуск прямогонного бензина в

Таким образом, приведенные расчеты показывают, что в 2006-2008 годах выпуск прямогонного бензина и гидроочищенного дизельного топлива увеличивался, а выпуск гидроочищенного керосина уменьшался, это связано с тем, что на рынке наблюдались определенные трудности со сбытом гидроочищенного керосина и повышением спроса на зимнее дизельное топливо, при производстве которого в качестве компонента используется гидроочищенноый керосин.

Проанализируем ритмичность выпуска прямогонного бензина за период 2006-2008 года. Для этого составим аналитическую таблицу по данным приложения В

Таблица 8 – Ритмичность выпуска прямогонного бензина за 2006-2008 года

Квартал		Выпуск продукции			Удельный вес продукции		Выполнение плана, коэффициент	Доля продукции, зачтенная в выполнение плана по ритмичности
		План		Факт	План				Факт
1 кв. 2006 г.	227002		234180	25,5		26	1,032	25,5
2 кв. 2006 г.	195231		200969	22		22	1,029	22
3 кв. 2006 г.	200055		202390	22,5		22	1,012	22
4 кв. 2006 г.	263367		270927	30		30	1,029	30
Всего за год	885655		908466	100		100	1,026	99,5
1 кв. 2007 г.	250015		255738	27,5		27	1,023	27
2 кв. 2007 г.	219681		222464	24		24	1,013	24
3 кв. 2007 г.	192147		199111	21		21	1,036	21
4 кв. 2007 г.	249993		264825	27,5		28	1,059	27,5
Всего за год	911836		942138	100		100	1,033	99,5
1 кв. 2008 г.	270969		284639	25,5		27	1,050	25,5
Продолжение таблицы 8
Квартал		Выпуск продукции			Удельный вес продукции		Выполнение плана, коэффициент	Доля продукции, зачтенная в выполнение плана по ритмичности
		План		Факт	План				Факт
2 кв. 2008 г.	293620		301034	27,5		28	1,025	27,5
3 кв. 2008 г.	207759		197320	19,5		18	0,950	18
Всего за год	1061705		1067475	100		100	1,005	98

Рассчитаем коэффициент ритмичности выпуска прямогонного бензина в 2006 году:

Критм 2006 = 25,5 + 22 + 22 + 30 = 99,5 %.

году по формуле (7):

Квар2006= = =0,014

Расчеты показывают, что выпуск прямогонного бензина в 2006 году по кварталам отклонялся от графика в среднем на 1,4 %. Снижение выпуска прямогонного бензина в 2 и 3 квартале объясняется капитальным ремонтом, приходящимся на этот период (с середины июня до середины июля).

Рассчитаем коэффициент ритмичности выпуска прямогонного бензина в 2007 году:

Критм 2007 = 27 + 24 + 21 + 27,5 = 99,5 %.

Рассчитаем коэффициент вариации выпуска прямогонного бензина в 2007 году:

Квар 2007 = = 0,014

Характеристики

Список файлов ВКР