26868-1 (595952), страница 14

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 14)

Из таблицы и на рисунке 4 хорошо видно, что величина просроченной за­дол­женности по кредитам составляет от одного до трех процентов от суммы кредитов предоставленных (чистой задолженности). Казалось бы, величина не­большая. Однако надо помнить, что при увеличении суммы просроченной за­долженности, в том числе и из-за роста курса иностранных валют, соот­вет-ствующей корректировке подлежит и сумма резерва на возможные потери по ссудам. Увеличение суммы резерва отвлекает средства банка, которые могли бы быть направлены, в частности, на кредитование клиентов. Следовательно, банку надо тщательнее и осторожнее работать с клиентом еще на стадии вы­дачи кредита, с тем, чтобы в дальнейшем предотвратить или снизить риск не­воз­врата кредита даже при наличии обеспечения.

Р ис. 4.

Р ис.5.

Следующая таблица и рисунок 5 (см. выше) отражают динамику сумм про­центов полученных и просроченных. Видно, что сумма процентов полученных имеет тенденцию к росту вплоть до середины 2000 года. Далее мы видим спад. Рост объясняется увеличением сумм кредитов предоставленных. Сни­жение – сниже­нием ставки рефинансирования в конце 2000 года, и, как следствие, сни­жением ставок по кредитам. Здесь следует отметить, что банк предоставляет довольно крупные по суммам кредиты под достаточно низкие ставки. Это вы­звано необ­ходимостью бороться за клиента (заемщика). От­сюда – достаточно сильное снижение в доходах от кредитных операций.

В третьей таблице представлены данные об удельном весе доходов по кредитам в общей сумме доходов банка. До сере­дины 2000 года доходы по кредитам стабильно составляли около 99 процентов общей суммы доходов. Начиная с третьего квартала 2000 года, наме­тилась тен­денция в сторону снижения доли доходов по кредитам в общей сумме доходов банка. Рисунки 6 и 7 иллюст­рируют эту тенденцию.

Рис. 6.

Р ис. 7.

Поскольку клиентская по­литика банка в области кредитования не позволяет повышать ставки процентов по кредитам, то можно предложить банку расширить кредит­ный портфель пу­тем привлече­ния новых заемщиков, а также существенно со­кратить количество кредитов с льготными ставками.

Так как банк не работает с физическими лицами, то для привлечения новых клиентов, возможно, надо применить более агрессивную политику. Ре­комендуется рассмотреть возможность кредитования одного заемщика со­вме­стно с другим банком, изыскать возможности применения иных способов обес­печения, чем залог и поручительство.

В четвертой таблице и на рисунке 8 представлены данные о доле кредитов предос­тавленных в общем объеме активов банка. Удельный вес кредитов в об­щей сумме активов колеблется в пределах от 25 до 42 процентов.

Рис. 8.

Доля предоставленных кредитов в общей сумме активов.

Можно сказать, что в среднем не менее 30 процентов суммы активов приходится на кредитные вло­жения, что наглядно видно и на рисунках. Выше были описаны причины коле­бания суммы кредитов предоставленных. Соответственно, доля кредитов в об­щем объеме активов так же подвержена аналогичным колебаниям. Здесь на­глядно можно сравнить рисунки 9 и 4. Они практически повторяют друг друга, за небольшим исключением.

Р ис. 9.

В пятой таблице собраны данные, отражающие статистику доходов по пре­доставленным кредитам. Поскольку данные представлены без группировки по видам кредитов, по размеру ставки процента, а даны в об­щей массе, то мы бу­дем говорить об обобщенных данных и показателях. Отметим так же тот факт, что сумма кредитов предоставленных отражается нарастающим ито­гом. Суммы полученных процентов – по состоянию на конец квартала, так как ежеквартально эти суммы списываются на счет результатов деятельности банка.

Как было рассмотрено выше, сумма кредитов предоставленных имеет тенденцию на увеличение по своей абсолютной величине. Сумма процентов полученных со второй половины 2000 года имеет тенденцию на понижение. Причины данных процессов так же были описаны выше. Следовательно, надо ожидать, что дина­мика доходности кредитов, или динамика дохода на одну единицу кредита, должна иметь тенденцию к росту вплоть до середины 2000 года и дальнейшую тенденцию к снижению. Наши предположения оправда­лись. Из таблицы и рисунков 10 и 11 хорошо видна динамика дохода на единицу кредита.

Р ис. 10.

На ри­сунке 11 представлена динамика доходности на единицу кре­дита как в абсолютной величине, так и в относительной.

Р ис. 11.

К сере­дине 2000 года (на 01/07/2000) доходность на единицу кредитных вложений со­ставила 6,6 про­цента годовых или 7 копеек на 1 рубль. А уже по итогам первого квартала 2001 года доходность составила 3,7 процента годовых или 4 копейки на 1 рубль. То есть, на лицо практически пятидесятипроцентное снижение уровня доходно­сти. Поскольку целью данной работы не является анализ уровня доходности различных видов кредитов, то данную ситуацию можно проком­ментировать следующим образом. С момента последнего изменения ставки ре­финансирова­ния, банк был вынужден пойти на снижение ставок по кредитам, предоставляе­мым своим клиентам. Таким образом, кредитные средства стали более дешевыми для заемщиков, и они получили возможность испрашивать бо­лее крупные суммы. Другой фактор, влияющий на уровень доходности – нали­чие в общей массе кредитов большого числа так называемых льготных креди­тов, с пони­женной ставкой процента. Данный вид кредитов предоставляется со­трудникам банка, инсайдерам, акционерам. Если сделать группировку данных по видам кредитов и, проанализировав каждую группу в отдельности, получить более точные данные о доходности на единицу кредита, то картина будет иная. Од­нако, это не является целью данной работы. В качестве рекомендации можно предложить еще раз увеличить кредитный портфель за счет новых заемщиков, с размером процентной ставки на уровне, складывающимся на рынке заемных капиталов.

3.3. Анализ обеспечения по кредитам

Данные по суммам и видам обеспечения представлены в шестой и седьмой таблицах и про­иллюстрированы рисунками с 12 по 16.

На рисунке видно, что динамика суммы обеспечения по кредитам соот­ветст­вует динамике суммы предоставленных кредитов. С увеличением суммы кре­дитов предоставленных увеличивается и сумма принятого обеспечения, и на­оборот. Структурный состав обеспечения по видам хорошо проиллюстриро­ван на рисунке 12.

Рис. 12.

С труктура обеспечения по кредитам.

Обращает на себя внимание резкое снижение доли залога (заклада) цен­ных бу­маг в течение первого и второго кварталов 1999 года. Вероятнее всего, после кризиса августа 1998 года ценные бумаги в качестве залога по кредитам поте­ряли свою привлекательность для банка. В настоящее время в роли залога по кредитам, как правило, выступают векселя самого банка. Схема простая – третье лицо приобретает вексель банка, и передает его в залог (заклад) под кре­дит, предоставляемый в этом же банке. Достоинства данного вида залога – не требуется проверки подлинности ценной бумаги; деньги за вексель фактически «лежат» в банке и, в случае необходимости, станут источником погашения кре­дита. Недостаток – требуется найти третье лицо, которое имеет желание и деньги, чтобы приобрести вексель и передать его в залог. Такие операции, как залог векселей сторонних эмитентов или учет векселей, в банке не проводятся. Отсюда и незначительная доля залога ценных бумаг в общей сумме обеспече­ния по кредитам.

Рис. 13.

Д инамика структуры обеспечения по кредитам.

Р ис. 14.

Р ис. 15.

Рис. 16.

Доля сумм поручительств в общем объеме обеспечения составляет не ме­нее 41 процента. Это не удивительно, так как на практике все поручители несут соли­дарную с заемщиком и друг с другом ответственность. То есть сумма по­ручи­тельства включает в себя сумму кредита, сумму процентов за весь период поль­зования кредитом, и сумму возможных издержек на судебные тяжбы в случае невыполнения кредитных обязательств. На рисунке 16 очень хорошо видно, что в 1998 году суммы поручительств превышали суммы залога. Можно сказать, что в 1998 году банк выдавал кредиты больше «под честное слово», нежели под залог. Однако уже с середины 1999 года суммы залога стали пре­вышать суммы поручительств. Естественно, что после кризиса августа 1998 года «под честное слово» давать кредиты стало слишком рискованно. Здесь следует отметить, что для банка поручительство, в некото­рых случаях, гораздо надежнее любого иного обеспечения. Например, при кре­дитовании физических лиц, сотрудников организации-клиента банка, в качестве обеспечения по кре­дитам получить залог достаточно проблематично. Личное имущество граждан, как правило, для банка никакой ценности не представляет. Да и реализация его, как предмета залога, довольно сомнительный источник погашения кредита. Зато поручительство организации- клиента банка – очень надежный вид обес­печения. При необходимости, поручитель гасит кредит за заемщика (своего со­трудника), после чего удерживает часть заработка сотруд­ника на возмещение этой суммы. Проблема только одна – при отсутствии ка­кого-либо залога, такие виды кредитов относятся к рисковым и по ним созда­ется повышенная сумма резерва.

Как было отмечено выше, начиная со второго квартала 1999 года, доля залога в общем объеме обеспечения значительно возросла: с 27 процентов в конце 1998 года до 57 процентов в конце 2000 года (см. рис. 12). Объясне­ние этому процессу более чем простое – требования инструкции 62а. Невыпол­нение этих требований влечет за собой создание повышенной суммы резерва, что очень нежелательно для банка. Что касается структуры залога, то это или имущество заемщика, или товары в обороте. И в том и в другом случае – с ос­тавлением имущества у залогодателя. Есть единичные случаи залога авто­транспортных средств с оставлением имущества у залогодателя.

За анализируемый период – со второго квартала 1998 года по первый квартал 2001 года – случаев погашения предоставленных кредитов за счет реа­лизации предметов залога не было. Это не означает, что обеспечение не нужно вообще, а говорит о грамотной работе сотрудников Кредитного управления по оценке кредитоспособности заемщиков. А так же о тщательной работе с пред­лагаемым обеспечением, что стимулирует заемщиков к возврату полученных у банка средств.

3.4. Направления по совершенствованию организации кредитной работы

В целом, по результатам практической работы, организацию работы Кре­дитного управления ОАО АБ «...» можно считать соответствующей дейст­вующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и поло­жениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской докумен­тации, регламентирующей работу Кредитного управления.

Характеристики

Список файлов ВКР