163005 (595436), страница 11
Текст из файла (страница 11)
65. Тарасюк Г.М. Планування діяльності підприємства: Навчальний посібник/ Г.М.Тарасюк, А.І.Шваб.- К.: Каравела, 2003.- 432с.
66. Таряник О. Проблеми фінансового планування в країнах з ринковою економікою/ О.Таряник, А.Перетятько, О.Збицька// Економіка. Фінанси. Право.- 2006.- №12.- С. 30-33
67. Теличко Р. Побудова автоматизованої системи фінансового планування на підприємстві// Вісник Київського національного торговельно-економічного університету.- 2006.- №6.- С. 76-80
68. Теличко Р. Побудова автоматизованої системи фінансового планування на підприємстві// Економіка. Фінанси. Право.- 2006.- №10.- С. 11-14
69. Теличко Р. Фінансове планування в сучасних умовах господарювання // Економіка та держава.- 2006.- №9.- С. 36-37
70. Теличко Р. Фінансове планування на малих та середніх підприємствах // Економіка. Фінанси. Право.- 2007.- №8.- С. 14-16
71. Теличко Р. К. Фінансове планування на малих та середніх підприємствах / Економіка, фінанси, право: Щомісячний інформаційно-аналітичний журнал / Київ: АФ „Аналітик". - № 8, серпень 2007. - с. 14-16 - 45с.
72. Харитонов А. Документальное оформление вексельных операций // Все о бухгалтерском учете. - 2003. - № 55. - С. 5 - 14.
73. Федишин М.П. Теоретичні основи планування та управління фінансовими ресурсами на підприємстві// Вісник Хмельницького національного університету. Економічні науки.- 2008.- №5. Т.1.- С. 128-132
74.Фурик В.Г. Дослідження теоретико-методичних основ фінансового планування промислового підприємства/ В.Г.Фурик, І.В.Кулик, Т.В.Дремлюга// Вісник Вінницького політехнічного інституту.- 2008.- №3.- С. 13-21
75. Фінанси підприємств: Підручник/ За ред. А.М. Поддєрьогіна.- 5-е вид., перероб. і доп.- К.: КНЕУ, 2004.- 546с
76. Філімоненков О.С. Фінанси підприємств: Навчальний посібник.- Ірпінь: Академія ДСП України, 2004.- 459с.
77. Фінансовий аналіз: Навч. посіб. / Г.В. Митрофанов, Г.О. Кравченко, Н.С. Барабаш та ін.; за ред проф. Г.В. Митрофанова. — К.: КНТЕУ, 2002. — 301 с.
78. Шаповал В.М. Економіка підприємства: Уведення в спеціальність: Навчальний посiбник/ В.М.Шаповал, Р.Н.Аврамчук, О.В.Ткаченко; За наук. і заг. ред. Ткаченко В.А.- К.: ЦУЛ, 2003.- 288с
79. Шестова І.А. Стратегічне планування фінансової дільності підприємства, орієнтоване на принцип оптимізації грошових потоків: Автореф. дис-ції на здобуття наук. ступеня к.е.н. Спец.08.06.02-підприємн., менедж. та маркет.- Донецьк: Донецький держ. ун-т ек-ки і торгівлі, 2001.- 17с
Додаток А
Таблиця А.1
Типовий поточний план доходів і витрат грошових коштів на 200__ р.
| Статті доходів і витрат | Рядок | Сума, | |||
| І. Надходження | |||||
А. Від основної діяльності | |||||
| 1. Доходи від реалізації продукції, робіт, послуг | 1 | ||||
| 2. Інші операційні доходи | 2 | ||||
| Підсумок по розділу А | 3 | ||||
Б. Від фінансових операцій | |||||
| 1. Доходи від участі в капіталі | 4 | ||||
| 2. Дивіденди і проценти одержані | 5 | ||||
| 3. Доходи від інших фінансових операцій | 6 | ||||
| Підсумок по розділу Б | 7 | ||||
В. Від іншої звичайної діяльності | |||||
| 1. Доходи від реалізації фінансових інвестицій | 8 | ||||
| 2. Доходи від реалізації необоротних активів | 9 | ||||
| 3. Доходи від реалізації майнових комплексів | 10 | ||||
| Статті доходів і витрат | Рядок | Сума, | |||
| 4. Інші доходи від звичайної діяльності | 11 | ||||
| Підсумок по розділу В | 12 | ||||
| Г. Від надзвичайних подій | |||||
| 1. Відшкодування збитків від надзвичайних подій | 13 | ||||
| 2. Інші надзвичайні доходи | 14 | ||||
| Підсумок по розділу Г | 15 | ||||
| Всього надходжень | 16 | ||||
| ІІ. Витрати | |||||
А. За основною діяльністю | |||||
| 1. Витрати на реалізовану готову продукцію, роботи, послуги | 17 | ||||
| 2. Адміністративні витрати | 18 | ||||
| 3. Витрати на збут | 19 | ||||
| 4. Інші операційні витрати | 20 | ||||
| Підсумок по розподілу А | 21 | ||||
Б. За фінансовими операціями | |||||
| 1. Витрати від участі в капіталі | 22 | ||||
| 2. Проценти за користування кредитами | 23 | ||||
| 3. Інші фінансові витрати | 24 | ||||
| Підсумок по розділу Б | 25 | ||||
В. За іншою звичайною діяльністю | | | | ||
1. Витрати за реалізованими фінансовими інвестиціями | 26 | | | ||
| 2. Витрати за реалізованими необоротними активами | 27 | ||||
| 3. Витрати за реалізованими майновими комплексами | 28 | ||||
| Підсумок по розділу В | 29 | ||||
Г. За надзвичайними подіями | |||||
| 1. Витрати від стихійного лиха | 30 | ||||
| 2. Витрати від техногенних аварій | 31 | ||||
| 3. Інші надзвичайні витрати | 32 | ||||
| Підсумок по розділу Г | 33 | ||||
| Усього витрат | 34 | ||||
| Фінансовий результат (ряд. 16 — ряд. 37) | 35 | ||||
| ІІІ. Податок на прибуток | 36 | ||||
| Результат від основної діяльності (ряд. 3 — ряд. 21) | 37 | ||||
| Результат від фінансових операцій (ряд. 7 — ряд. 25) | 38 | ||||
| Результат від іншої звичайної діяльності (ряд. 12 — ряд. 29) | 39 | ||||
| Результат від надзвичайних подій (ряд. 15 — ряд. 33) | 40 | ||||
Таблиця А.2
Типова форма план-прогнозу руху грошових коштів підприємства [28]
| Показники | 2008 | 2009 | … |
| Надходження грошових коштів | |||
| Доходи (виручка) від основної операційної діяльності | |||
| Інші доходи | |||
| Емісія цінних паперів | |||
| Отримані банківські кредити | |||
| Інші надходження | |||
| Усього надходжень | |||
| Витрачання грошових коштів | |||
| Збільшення товарно-матеріальних запасів | |||
| Капітальні вкладення (інвестиції в збільшення основного капіталу) | |||
| Заробітна плата | |||
| Інші витрати | |||
| Погашення позик та сплата процентів | |||
| Податки та інші обов’язкові платежі | |||
| Усього витрат |
Рис.Б.1 Структурно-логічна схема формування прибутку підприємства [75]
Додаток В
Таблиця В.1
Типова форма балансу надходження коштів підприємства (оперативний фінансовий план) на 200__р. [28]
| Місяць | Надходження | Витрати | Чисті грошові надходження (сальдо) (1)-(2) | Залишок на початок місяця | Залишок на кінець місяця (3)+(4) | Резерв | Надлишок або дефіцит (5)+(6) | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||||||||
| План | Фак-тично | План | Фак-тично | План | Фак-тично | План | Фак-тично | План | Фак-тично | План | Фак-тично | План | Фак-тично | ||
| Січень | |||||||||||||||
| Лютий | |||||||||||||||
| Березень | |||||||||||||||
| Всього | |||||||||||||||
Таблиця В.2
Типова форма платіжного календаря підприємства за _____200__року
| № п/п | Статті | План | Факт | Відхил. |
| Надходження | ||||
| 1 | Виручка від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг від основної діяльності | |||
| 2 | Виручка від реалізації основних фондів, нематеріальних активів, непотрібних і зайвих залишків сировини і матеріалів | |||
| 3 | Штрафи, пені та інші надходження від застосування економічних санкцій | |||
| 4 | Надходження від реалізації цінних паперів і валюти | |||
| 5 | Дивіденди, відсотки, прибутки від цінних паперів та депозитів | |||
| 6 | Надходження від погашення дебіторської заборгованості покупців | |||
| 7 | Кредити отримані | |||
| 8 | Аванси, отримані від покупців, замовників | |||
| 9 | Надходження орендної плати | |||
| 10 | Отримана безповоротна фінансова допомога | |||
| 11 | Цільові надходження | |||
| 12 | Кошти, що надходять для формування статутного фонду | |||
| 13 | Інші надходження | |||
Усього надходжень | ||||
Видатки | ||||
| 1 | Платежі, пов’язані із задоволенням негайних потреб | |||
| 2 | Заробітна плата і прирівняні до неї платежі | |||
| 3 | Платежі в бюджет усього | |||
| у тім числі: акцизний збір податок на додану вартість податок на прибуток податок на землю податок із власників транспортних засобів інші податки і збори | ||||
| 4 | Внески в Пенсійний фонд | |||
| 5 | Внески на обов’язкове соціальне страхування і страхування на випадок безробіття |
Закінчення табл. В.2 | ||||
| № п/п | Статті | План | Факт | Відхил. |
| 6 | Інші відрахування в позабюджетні фонди | |||
| 7 | Оплата за товарно-матеріальні цінності | |||
| 8 | Оплата рахунків за отримані послуги підрядчиків за виконання капітальних робіт | |||
| 9 | Погашення кредиторської заборгованості | |||
| 10 | Погашення термінових позичок банку | |||
| 11 | Погашення прострочених позичок банку | |||
| 12 | Погашення довгострокових позичок банку | |||
| 13 | Сплата відсотків за кредит | |||
| 14 | Авансові платежі | |||
| 15 | Орендна плата | |||
| 16 | Платежі за векселями | |||
| 17 | Виплата дивідендів | |||
| 18 | Інші видатки | |||
| Усього видатків | ||||
| Перевищення надходжень над видатками | ||||
| Перевищення видатків над надходженнями | ||||
| Залишок коштів на початок року | ||||
| Залишок коштів на кінець року | ||||
Додаток Г
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
