160095 (595008), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Общая оценка финансового состояния банка и его изменений за анализируемые периоды проводится на основе построения аналитического баланса-нетто коммерческого банка (приложение 1). Для оценки и анализа финансового состояния банка используются данные, полученные в течение трех периодов (лет).
Аналитический баланс-нетто банка отличается от отчетного баланса тем, что он не содержит ряд регулирующих статей, в связи с чем, последний называют балансом-брутто. Регулирующими называют те статьи, по которым суммы при определении фактической (остаточной) стоимости средств вычитаются из суммы другой статьи. Баланс-брутто не отражает реальной суммы финансовых ресурсов находящихся в распоряжении банка.
Анализ активов и пассивов.
В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 2.1. и в таблице 2.2. представлены данные анализа активов Сбербанка.
Как видно из таблицы 2.1., активы банка выросли в 1,649 раза в 2007 г., в 1,187 раза – в 2008г., т.е. уменьшалась. Уменьшения произошли в первую очередь за счет снижения кор. счетов «Ностро», межбанковского кредита. Соответственно удельный вес кор. счетов «Ностро» в 2005г. снизился на 4,41%. Среди активов наибольший удельный вес принадлежал активам, приносящим доход – 80,5; 83,3; 82,1. В том числе средствам в расчетах. Наибольшими темпами росли ссуды выданные, а именно негосударственным финансовым организациям и предприятиям. Постепенно снижается доля акций 0,14; 0,009; 0,004.
Таблица 2.1.
Анализ активов
| Статьи активов | Уд. вес в общей сумме активов, 2006 г., % | Уд. вес в общей сумме активов, 2007 г., % | Уд. вес в Общей сумме активов, 2008 г., % | Темп роста 2008г. к 2006г. | Темп роста 2008г. к 2007г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.АКТИВЫ, НЕ ПРИНОСЯЩИЕ ДОХОД, ВСЕГО | 16,6 | 13,4 | 14,8 | 1,753 | 1,314 |
| Денежные средства и драгоценные металлы | 2,02 | 1,4 | 1,78 | 1,729 | 1,475 |
| Кор.счета «Ностро» | 12,4 | 7,99 | 6,9 | 1,090 | 1,029 |
| Банковские карты и чеки | 1,14 | 0,69 | 0,6 | 1,037 | 1,035 |
| Расчеты с дебиторами | 0,21 | 0,26 | 0,1 | 0,983 | 0,474 |
| Прочие активы | 0,79 | 3,03 | 5,43 | 13,055 | 2,125 |
| 2.АКТИВЫ, ПРИНОСЯЩИЕ ДОХОД, ВСЕГО | 80,5 | 83,3 | 82,1 | 19,977 | 1,169 |
| Ссуды выданные: | 16,4 | 20,1 | 25,9 | 3,087 | 1,527 |
| - Межбанковский кредит | 3,4 | 1,83 | 1,5 | 0,859 | 0,977 |
| - Гос.предприятиям | 0,01 | 0,99 | 0,14 | 27,478 | 0,167 |
| - Негос.фин.организациям и предприятиям | 9,9 | 14,40 | 20,57 | 4,088 | 1,696 |
| - Физ.лицам-предпринимателям | 0,3 | 0,14 | 0,29 | 1,888 | 2,432 |
| - Потребительский кредит | 2,4 | 1,46 | 1,22 | 0,997 | 0,987 |
| - Нерезидентам | 0,46 | 1,27 | 2,01 | 9,176 | 1,992 |
| Операции с ценными бумагами | 1,4 | 15,56 | 7,66 | 10,793 | 0,584 |
| Гос.ц/б | 0,47 | 1,28 | 1,26 | 5,283 | 1,165 |
| Акции | 0,14 | 0,009 | 0,004 | 0,056 | 0,523 |
| Векселя | 0,76 | 14,27 | 6,40 | 15,958 | 0,532 |
| Средства в расчетах | 62,7 | 47,66 | 48,58 | 1,518 | 1,210 |
| 3.ИММОБИЛИЗОВАННЫЕ АКТИВЫ, ВСЕГО | 2,92 | 3,26 | 3,06 | 2,056 | 1,114 |
| Резервы ЦБР | 1,96 | 2,69 | 2,53 | 2,529 | 1,118 |
| Кап.вложения | 0,002 | 0,005 | 0,002 | 2,058 | 0,479 |
| Основные средства по остаточной стоимости | 0,26 | 0,22 | 0,20 | 1,480 | 1,076 |
| Немат.активы по остаточной стоимости | 0,09 | 0,36 | 0,06 | 1,363 | 1,103 |
| Расходы будущих периодов | 0,46 | 0,09 | 0,14 | 0,618 | 3,180 |
| Просроченная задолженность по предоставленным кредитам | 0,11 | 0,19 | 0,87 | 1,591 | 0,535 |
| Просроченная задолженность по процентам | 0,002 | 0,006 | - | - | - |
Таблица 2.2.
Анализ структуры и динамики активов баланса
| наименование показателей | 2006 | 2007 | 2008 | отклонение | темп роста ,% | |||
| 2006 | 2007 | 2006 | 2007 | |||||
| 1. Касса и приравненные к ней средства, сч.202 | 16435,8 | 30653,4 | 11567,7 | 14217,6 | -19085,7 | 186,5% | 37,7% | |
| уд.вес, % к стр.6 | 7,97 | 12,21 | 6,48 | 4,2 | -5,7 | 153,2% | 53,1% | |
| 2. Средства на корсчетах, сч. 301 | 6963,9 | 44741,5 | 9133,5 | 37777,5 | -35607,9 | 642,5% | 20,4% | |
| уд.вес, % к стр.6 | 3,38 | 17,82 | 5,11 | 14,4 | -12,7 | 527,7% | 28,7% | |
| 3.Кредиты предоставленные - всего: | 107826,5 | 69040,7 | 46035,3 | -38785,8 | -23005,4 | 64,0% | 66,7% | |
| уд.вес, % к стр.6 | 52,28 | 27,49 | 25,77 | -24,7 | -1,71 | 52,6% | 93,7% | |
| В том числе: | 0 | 0 | 0 | 0,0% | 0,0% | |||
| 3.1. Кред.организ-м, сч.320 | 8000 | 0 | 0 | -8000 | 0 | 0,0% | 0,0% | |
| уд.вес, % к стр.6 | 3,88 | 0,00 | 0,00 | -3,87 | 0 | 0,0% | 0,0% | |
| 3.2. негос-м ком-м орг-м, сч.452 | 99826,5 | 69040,7 | 46035,3 | -30785,8 | -23005,4 | 69,2% | 66,7% | |
| уд.вес, % к стр.6 | 48,40 | 27,49 | 25,77 | -20,90 | -1,7 | 56,8% | 93,7% | |
| 4.Капитализированные активы, сч.604 | 5719,8 | 7752,1 | 232,6 | 2032,2 | -7519,4 | 135,5% | 3,0% | |
| 607,608,609,610,611 | 2,77 | 3,09 | 0,13 | 111,3% | 4,2% | |||
| уд.вес, % к стр.6 | 0 | 0 | 0,0% | 0,0% | ||||
| Прочие активы, всего- | 69300,6 | 98924,7 | 111636,2 | 29624,1 | 12711,4 | 142,7% | 112,8% | |
| сч.303,454,455,458, 474,475,514,515,614 | 33,60 | 39,39 | 62,50 | 5,79 | 23,1 | 117,2% | 158,7% | |
| 6. Валюта баланса (сумма строк 1-5) | 206246,8 | 251112,6 | 178605,5 | 44865,8 | -72507,1 | 121,8% | 71,1% | |
Как видно из таблицы 2.2. и рис.2.1., на протяжении трех лет доля активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах. Учитывая возросший спрос населения на услуги кредитования. В результате в 2006-2008 гг. произошло увеличение выданных ссуд 1,034 раза, в том числе негосударственным финансовым организациям в 1,455 раза, нерезидентам в 2,761 раза.
Рис. 2.1. Соотношение активов, приносящих и не приносящих доход.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
