101911 (590498), страница 9

АКТИВ

Код строки

На 01.10.06

на 01.01.07

изменение

1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

30

30

0

Основные средства

120

100539

135690

35151

Незавершенное строительство

130

12921

0

-12921

Доходные вложения в материальные ценности

135

Досрочные финансовые вложения

140

25514

11566

-13948

Прочные внеоборотные активы

150

ИТОГО:

190

139004

147286

8282

2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

запасы

210

330463

225502

-104961

В том числе:

Сырье и материалы и другие аналогичные ценности

211

275775

154826

-120949

Затраты в незавершенном производстве

213

46467

66181

19714

Готовая продукция и товары для перепродажи

214

4200

1222

-2978

Товары отгруженные

215

Расходы будущих периодов

216

4021

3273

-748

Прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобре-тенным ценностям

220

85584

20225

-65359

Дебиторская задолжен-ность (платежи по кото-рой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

Дебиторская задолжен-ность (платежи по кото-рой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

309571

142352

-167219

В том числе:

Покупатели и заказчики

241

230680

101740

-128940

Авансы выданные

245

14139

24846

10707

Прочие дебиторы

246

64752

15766

-48986

Краткосрочные финансовые вложения

250

1842

0

-1842

Денежные средства

260

5599

3534

-2365

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО:

290

733059

391313

-341746

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

300

872063

538599

-333464

ПАССИВ

3.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

20

20

0

Добавочный капитал

420

217

106

-111

резервный капитал

430

Фонд социальной сферы

440

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

95763

138213

42450

Непокрытый убыток пошлых лет

465

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

91268

135758

44490

Непокрытый убыток отчетного года

475

ИТОГО:

490

187268

274097

86829

4.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО:

590

5.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

15000

-15000

Кредиторская задолженность

620

662440

261797

-400643

В том числе:

Поставщики и подрядчики

621

525136

121349

-403787

Задолженность перед персоналом организации

624

28456

29998

1542

Задолженность перед государственными вне-бюджетными фондами (ЕСН)

625

8353

3460

-4893

Задолженность перед бюджетом

626

50217

17961

-32256

Авансы полученные

627

19628

72028

52400

Прочие кредиторы

628

30650

17001

-13649

Задолженность участникам (учредите-лям) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

7355

2705

-4650

ИТОГО:

690

684795

264502

-420293

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

872795

264502

-420293

АКТИВ

Код строки

На 01.10.07

Прогноз на 01.01.08

Изменение

1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

30

30

0

Основные средства

120

135690

211548

75858

Незавершенное строительство

130

0

0

0

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

11566

11566

0

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО:

190

147286

223144

75858

2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

запасы

210

225502

212467

-13035

В том числе:

Сырье и материалы и другие аналогичные ценности

211

154826

190000

35174

Затраты в несовершенном производстве

213

66181

22467

-43714

готовая продукция и товары для перепродажи

214

1222

0

-1222

Товары отгруженные

215

Расходы будущих периодов

216

3273

0

-327

Прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

20225

4167

-16058

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

142352

73329

-69740

В том числе:

Покупатели и заказчики

241

101740

40000

-61740

Авансы выданные

245

15766

12873

-2893

Прочие дебиторы

246

24846

20456

-4390

Краткосрочные финансовые вложения

250

0

0

0

Денежные средства

260

3234

4922

1688

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО:

290

391313

294885

-96428

Недостатки

Ваш балл

Балл согласно Аргенти

Директор-автократ

?

8

Председатель совета директоров является также директором

?

4

Пассивность совета директоров

?

2

Внутренние противоречия в совете директоров (из-за различия в знаниях и навыках)

?

2

Слабый финансовый директор

?

2

Недостаток профессиональных менеджеров среднего и нижнего звена (вне совета директоров)

?

1

Недостатки системы учета:

Отсутствие бюджетного контроля

3

Отсутствие прогноза денежных потоков

?

3

Отсутствие системы управленческого учета затрат

?

3

Вялая реакция на изменения (появление новых продуктов, технологий, рынков, методов организации труда и т.д.)

?

15

Максимально возможная сумма баллов

?

43

"Проходной балл"

10

Если сумма больше 10, недостатки в управлении могут привести к серьезным ошибкам

Ошибки

Слишком высокая доля заемного капитала

?

15

Недостаток оборотных средств из-за слишком быстрого роста бизнеса

?

15

Наличие крупного проекта (провал такого проекта подвергает фирму серьезной опасности)

?

15

Максимально возможная сумма баллов

45

"Проходной балл"

15

Если сумма баллов на этой стадии больше или равна 25, компания подвергается определенному риску

Симптомы

Ухудшение финансовых показателей

?

4

Использование "творческого бухучета"

?

4

Нефинансовые признаки неблагополучия (ухудшение качества, падение "боевого духа" сотрудников, снижение доли рынка)

?

4

Окончательные симптомы кризиса (судебные иски, скандалы, отставки)

?

3

Максимально возможная сумма баллов

12

Максимально возможный А-счет

100

"Проходной балл"

25

Большинство успешных компаний

5-18

Компании, испытывающие серьезные затруднения

35-70