80668 (589435), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Рис. 3 График величины чистой прибыли на конец каждого месяца (руб.)
Из графика видно, что первые два месяца предприятие будет работать в убыток, а в последующие начнется постепенное увеличение чистой прибыли и покрытие убытков которые произошли в первых двух месяцах работы.
Таблица 13
| План поступлений и выплат на первый год | ||||||||||||||||
| по месяцам в рамках года ( руб.) | ||||||||||||||||
| № | Показатели | Месяцы года | Примечание | |||||||||||||
| п.п. | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Всего: | Среднее: | ||
| 1 | Поступления денеж. | 72 000 | 109 080 | 146 894 | 142 182 | 140 482 | 148 192 | 149 674 | 151 171 | 149 434 | 147 648 | 155 752 | 157 309 | 1 669 818 | 139 152 | |
| 2 | Расходы денежные | 160 458 | 118 389 | 150 598 | 132 166 | 130 945 | 159 501 | 137 549 | 138 624 | 161 897 | 136 093 | 141 914 | 168 362 | 1 736 496 | 144 708 | |
| В том числе: | Кредит: | - | 12,0 | |||||||||||||
| 3 | Перемен. расходы | 51 720 | 78 356 | 105 519 | 102 134 | 100 913 | 106 452 | 107 516 | 108 591 | 107 344 | 106 060 | 111 882 | 113 000 | %за год: | 22,0 | |
| 4 | Стоимость оборуд. | 77 500 | - | 77 500 | 6 458 | |||||||||||
| 5 | Стоимость инвент. | 1 205 | - | 1 205 | 100 | |||||||||||
| 6 | Прочие расходы | 4 707 | 4 707 | 4 707 | 4 707 | 4 707 | 4 707 | 4 707 | 4 707 | 4 707 | 4 707 | 4 707 | 4 707 | 56 480 | 4 707 | |
| 7 | Заработная плата | 20 100 | 20 100 | 20 100 | 20 100 | 20 100 | 20 100 | 20 100 | 20 100 | 20 100 | 20 100 | 20 100 | 20 100 | 241 200 | 20 100 | |
| 8 | Единый соц. налог | 5 226 | 5 226 | 5 226 | 5 226 | 5 226 | 5 226 | 5 226 | 5 226 | 5 226 | 5 226 | 5 226 | 5 226 | 62 712 | 5 226,0 | |
| 9 | Налог на доб.стоим. | - | - | 15 400 | - | - | 20 230 | - | - | 21 142 | - | - | 21 632 | 78 404 | 6 533,7 | |
| 10 | Налог на прибыль | - | - | -353 | - | - | 2 786 | - | - | 3 379 | - | - | 3 697 | 9 508 | 792,4 | |
| 11 | Единый налог (от ВП) | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 12 | Единый соц.налог | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 13 | Налог на доб. стоим. | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 14 | Стоимость патента | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 15 | Выплота долгов | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 16 | Плата за риск | 10 000 | - | 10 000 | ||||||||||||
| 17 | Выплата по кредиту | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 18 | Прирост денеж.нал. | -88 458 | -9 309 | -3 704 | 10 015 | 9 536 | -11 308 | 12 126 | 12 547 | - 12 463 | 11 555 | 13 837 | - 11 053 | -66 678 | - 5 557 | |
| 19 | Остаток на нач.мес. | 105 000 | 16 542 | 7 234 | 3 530 | 13 545 | 23 081 | 11 773 | 23 899 | 36 446 | 23 983 | 35 537 | 49 375 | 105 000 | ОК | |
| 20 | Остапок на кон.м | 16 542 | 7 234 | 3 530 | 13 545 | 23 081 | 11 773 | 23 899 | 36 446 | 23 983 | 35 537 | 49 375 | 38 322 | 283 266 | 23 606 | |
Рис. 4 Графики прирост денежной наличности (ряд 1), остаток на начало месяца (ряд 2), остаток на конец месяца (ряд 3)
Из рисунка 4 видно, что прирост денежной наличности в первый месяц сильно отрицательный (так как предприятие будет работать в убыток и необходима денежная наличность на пуск производства), в дальнейшем планируется, что денежная наличность вырастет, и будет держаться на одном уровне. Остаток денежных средств на начало и конец месяца наоборот в первый месяц самый большой, так как на пуск производства набран необходимый капитал, и в дальнейшем будет происходить постепенный рост этих значений.
2.6.2 Определение предела безубыточности
Анализ безубыточности позволяет держать в поле зрения границы финансово-хозяйственных процессов, за которыми работа организации становится неэффективной. Для определения границ рентабельности и запаса финансовой прочности (индекса безопасности) находят критическую точку (точку безубыточности). Ее также называют порогом рентабельности.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
