19432 (586312), страница 14

Вопрос

Да/Нет

Примечание

Ведение кассовых операций осуществляется автоматизированным способом

Да

Указать, с применением какого программного продукта

Наличные деньги в кассу принимаются по приходным кассовым ордерам

Нет

Нарушение п. 13 Порядка ведения кассовых операций; указать, на основании каких документов был оформлен приход наличных денежных средств в пределах масштаба выборки

Выдача наличных денег из кассы организации производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера

Нет

Нарушение п. 14 Порядка ведения кассовых операций; указать, на основании каких документов была оформлена выдача наличных денежных средств в пределах масштаба выборки

Приходные кассовые ордера подписаны главным бухгалтером

Да

Документы на выдачу денег подписаны руководителем, главным бухгалтером

Да

Имеются ли полномочия у

лиц, фактически

подписывающих приходные и

расходные кассовые

документы в случае

отсутствия подписей

руководителя и главного

бухгалтера

Да

Указать реквизиты

организационно-

распорядительного

документа, на основании

которого подписываются

приходные и расходные

документы

Все предусмотренные реквизиты в приходных и расходных документах заполнены

Нет

Привести примеры кассовых документов в пределах выборки, в которых не заполнены предусмотренные реквизиты

Приходные и расходные кассовые ордера регистрируются в журнале

Нет

Нарушение п. 21 Порядка ведения кассовых операций

Производилась выдача денег лицам, не состоящим в списочном составе

Да

Указать, на основании каких документов была произведена выдача денежных средств лицам, не состоящим в списочном составе

Составлялись отдельные

расходные кассовые ордера

по каждому лицу или

отдельные ведомости на

основании заключенных

договоров

Нет

Нарушение п. 16 Порядка

ведения кассовых операций

Производилась выдача

денежных средств лицам, не

указанным в расходных

кассовых ордерах, без

оформления доверенности

Да

Нарушение п. 16 Порядка

ведения кассовых операций

Форма доверенности

оформляется с указанием

информации о наименовании

документа (паспорта или

другого документа),

удостоверяющего личность

получателя, номера, кем и

когда выдан документ

Да

Указать, на основании каких

документов были выданы

денежные средства по

доверенности

Допускаются подчистки,

помарки или исправления в

приходных кассовых ордерах,

расходных кассовых ордерах

или заменяющих их

документах

Да

Нарушение п. 19 Порядка

ведения кассовых операций

Кассовая книга

пронумерована, прошнурована

и опечатана сургучной или

мастичной печатью;

количество листов в

кассовой книге заверено

подписями руководителя и

главного бухгалтера

организации

Нет

Нарушение п. 23 Порядка

ведения кассовых операций

Допускаются подчистки и

неоговоренные исправления в

кассовой книге

Да

Привести примеры

исправлений в кассовой

книге в пределах выборки

Исправления заверены

подписями кассира, а также

главного бухгалтера

организации или лица, его

заменяющего

Нет

Привести примеры

исправлений в кассовой

книге в пределах выборки

Кассовая книга

пронумерована с начала года

Нет

Привести примеры,

доказывающие нарушение

нумерации в кассовой книге

Отчеты кассира передаются

вместе с приходными и

расходными ордерами в

бухгалтерию

Да

-

Формы кассовых документов

соответствуют требованиям

законодательства Российской

Федерации в проверяемый

период

Нет

Привести примеры форм

кассовых документов, не

соответствующих требованиям

законодательства Российской

Федерации в проверяемый

период

Контроль за правильным

ведением кассовой книги

возложен на главного

бухгалтера организации

Да

Указать реквизиты

организационно-

распорядительного документа,

на основании которого

возложен контроль за

правильным ведением кассовой

книги