18284 (586081), страница 5
Текст из файла (страница 5)
| Ведомость учета затрат по цеху № 1 (основное производство) за декабрь месяц 200Х г. | |||||||||||
| № статьи | Дебет Кредит | 02 | 10 | 16 | 20 | 23 | 25 | 28 | 69 | 70 | Итого |
| Счет 25 | 36000 | 3000 | 132 | 38074,84 | 6032 | 23200 | 106438,84 | ||||
| 01 | Амортизация производственного оборудования | 25000 | 25000 | ||||||||
| 02 | Ремонт производственного оборудования | 38074,84 | 38074,84 | ||||||||
| 03 | Эксплуатация оборудования | 3328 | 12800 | 16128 | |||||||
| 09 | Содержание АУ цеха | 2704 | 10400 | 13104 | |||||||
| 11 | Амортизация зданий и хоз. инвентаря | 11000 | 11000 | ||||||||
| 13 | Содержание зданий и хоз. инвентаря | 3000 | 132 | 3132 | |||||||
| Счет 20 | 129000 | 5676 | 106438,84 | 2350 | 28600 | 110000 | 382064,84 | ||||
| Изделие "А" | 71000 | 3124 | 56123.8 | 2350 | 15080 | 58000 | 205677,8 | ||||
| Изделие "В" | 58000 | 2552 | 50315.04 | 13520 | 52000 | 176387,04 | |||||
| Счет 28 | 2900 | 2900 | |||||||||
| Итого по счетам | 36000 | 132000 | 5808 | 2900 | 38074,84 | 106438,84 | 2350 | 34632 | 133200 | 491403,68 | |
Ведомость учета затрат по цеху № 2 (основное производство) за декабрь месяц 200Х г.
| № статьи | Кредит Дебет | 02 | 10 | 16 | 23 | 25 | 69 | 70 | Итого |
| Счет 25 | 27500 | 3100 | 136,4 | 34755,56 | 5980 | 23000 | 94471,96 | ||
| 01 | Амортизация производственного оборудования | 18000 | 18000 | ||||||
| 02 | Ремонт производственного оборудования | 34755,56 | 34755,56 | ||||||
| 03 | Эксплуатация оборудования | 3120 | 12000 | 15120 | |||||
| 09 | Содержание АУ цеха | 2860 | 11000 | 13860 | |||||
| 11 | Амортизация зданий и хоз. инвентаря | 9500 | 9500 | ||||||
| 13 | Содержание зданий и хоз. инвентаря | 3100 | 136,4 | 3236,4 | |||||
| Счет 20 | 136000 | 5984 | 94471,96 | 20800 | 80000 | 337255,96 | |||
| Изделие "А" | 81000 | 3564 | 48416.9 | 10660 | 41000 | 184640,9 | |||
| Изделие "В" | 55000 | 2420 | 46055.06 | 10140 | 39000 | 152615,06 | |||
| Итого по счетам | 27500 | 139100 | 6120,4 | 34755,56 | 94471,96 | 26780 | 103000 | 431727,92 |
Ведомость учета затрат по цеху № 3 (вспомогательное производство) за декабрь 200Х г.
| № статьи | Кредит Дебет | 02 | 10 | 16 | 25 | 69 | 70 | Итого |
| Счет 25 | 10500 | 2100 | 92,4 | 4290 | 16500 | 33482,4 | ||
| 01 | Амортизация производственного оборудования | 7000 | 7000 | |||||
| 03 | Эксплуатация оборудования | 2522 | 9700 | 12222 | ||||
| 09 | Содержание АУ цеха | 1768 | 6800 | 8568 | ||||
| 11 | Амортизация зданий и хоз. инвентаря | 3500 | 3500 | |||||
| 13 | Содержание зданий и хоз. инвентаря | 2100 | 92,4 | 2192,4 | ||||
| Счет 23 | 11500 | 506 | 33482,4 | 5642 | 21700 | 72830,4 | ||
| Заказ №301 | 6400 | 281,6 | 17281,24 | 2912 | 11200 | 38074,84 | ||
| Заказ № 302 | 5100 | 224,4 | 16201,16 | 2730 | 10500 | 34755,56 | ||
| Итого по счетам | 10500 | 12600 | 598,4 | 33482,4 | 9932 | 38200 | 106311,8 |
| Ведомость учета общехозяйственных затрат (счет 26) за декабрь м-ц 200х г. | |||||||||
| № статьи | Кредит сч. | 02 | 05 | 10 | 16 | 69 | 70 | 71 | Итого |
| Дебет сч. | |||||||||
| 01 | Содержание АУП | 8320 | 32000 | 40320 | |||||
| 02 | Служебные командировки АУП | 4000 | 4000 | ||||||
| 07 | Амортизация НМА | 3500 | 3500 | ||||||
| 08 | Амортизация ОС | 6000 | 6000 | ||||||
| 13 | Содержание зданий и хоз. инвентаря | 2800 | 123,2 | 2923,2 | |||||
| Итого по счетам | 6000 | 3500 | 2800 | 123,2 | 8320 | 32000 | 4000 | 56743,2 | |
| Оборотная ведомость по синтетическим счетам 000 "Роза" за 200Х год | |||||||||||
| Номер счета | Наименование счета | Остаток на 01.01.200Х | Оборот за январь - ноябрь 200Х | Остаток на 01.12 200Х | Оборот за декабрь 200Х | Остаток на 31.12 200Х | |||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| 01.1 | Основные средства | 4102000 | 955000 | 476970 | 4580030 | 300000 | 322000 | 4558030 | |||
| 01.2 | Выбытие ОС | 402640 | 402640 | 322000 | 322000 | ||||||
| 02 | Амортизация ОС | 1852400 | 470000 | 864099 | 2246499 | 180000 | 80000 | 2146499 | |||
| 04 | Нематериальные активы | 86500 | 60000 | 146500 | 146500 | ||||||
| 05 | Амортизация НМА | 11500 | 15000 | 26500 | 3500 | 30000 | |||||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 1155000 | 1155000 | 300000 | 300000 | ||||||
| 10 | Материалы | 1130750 | 2681850 | 2137550 | 1675050 | 150250 | 287500 | 1537800 | |||
| 15 | Заготовление и приобретение МЦ | 36730 | 2400066 | 2400066 | 36730 | 140000 | 140000 | 36730 | |||
| 16 | Отклонение в стоимости МЦ | 111500 | 115896 | 154896 | 72500 | 7000 | 12650 | 66850 | |||
| 19.1 | НДС по приобретенным ОС | 27000 | 171900 | 189900 | 9000 | 54000 | 54000 | 9000 | |||
| 19.2 | НДС по приобретенным НМА | 3600 | 10800 | 14400 | |||||||
| 19.3 | НДС по приобретенным МПЗ | 45100 | 500313 | 440530 | 104883 | 25200 | 94500 | 35583 | |||
| 19.4 | НДС по прочим операциям | 7320 | 7320 | ||||||||
| 20 | Основное производство | 77220 | 6916705 | 6959285 | 34640 | 719320,8 | 721080,8 | 32880 | |||
| 23 | Вспомогательное производство |
|
| 521050 | 521050 |
|
| 72830,4 | 72830,4 |
| |
| 25 | Общепроизводственные расходы |
|
| 1396813 | 1396813 |
|
| 234393,2 | 234393,2 |
| |
| 26 | Общехозяйственные расходы |
|
| 720014 | 720014 |
|
| 56743,2 | 56743,2 |
| |
| 28 | Брак в производстве |
|
| 26150 | 26150 |
|
| 2900 | 2900 |
| |
| 40 | Выпуск продукции |
|
| 6933135 | 6933135 |
|
| 702680,8 | 702680,8 |
| |
| 43 | Готовая продукция | 152232 |
| 7665500 | 6625900 | 1191832 |
| 732000 | 490000 | 1433832 |
|
| 44 | Расходы на продажу |
|
| 381432 | 381432 |
|
| 39000 | 39000 |
| |
| 50 | Касса | 6650 |
| 3526634 | 3522776 | 10508 |
| 343095 | 291795 | 61808 |
|
| 51 | Расчетный счет | 614750 |
| 11128478 | 11362501 | 380727 |
| 1565700 | 1891685 | 54742 |
|
| 58.1 | Долгосрочные финансовые вложения |
|
| 140000 |
| 140000 |
| 1250 | 138750 |
| |
| 58.2 | Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
|
| 65000 | 65000 |
| |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
| 454400 | 4231979 | 4419479 |
| 641900 | 1036540 | 565220 |
| 170580 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 278500 |
| 9150800 | 8699830 | 729470 |
| 778800 | 720000 | 788270 |
|
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам |
| 371500 | 3358127 | 4562697 |
| 1576070 | 161500 | 555000 |
| 1969570 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам |
| 31632 | 2450463 | 2605631 |
| 186800 | 342620 | 216225,24 |
| 60405,24 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию |
| 45700 | 1227370 | 1280420 |
| 98750 | 112250 | 79976 |
| 66476 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда |
| 171400 | 3229452 | 3239647 |
| 181595 | 323095 | 321100 |
| 179600 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 6200 |
| 168658 | 170558 | 4300 |
| 4300 |
| ||
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям |
|
| 4800 | 4800 |
|
| 300 | 300 |
| |
| 76.4 | Расчеты по депонированным суммам |
| 36700 | 5850 | 2700 |
| 33550 | 1700 |
| 35250 | |
| 76.5 | Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами | 30000 | 17800 | 665356 | 681232 | 25050 | 28726 | 272000 | 289000 | 8050 | 28726 |
| 80 | Уставный капитал |
| 1200000 |
|
|
| 1200000 |
| 1200000 | ||
| 82 | Резервный капитал |
| 381730 |
| 490000 |
| 871730 |
| 871730 | ||
| 84 | Нераспределенная прибыль |
| 2133970 | 840004 | 623070 |
| 1917036 | 232952,76 |
| 2149988,76 | |
| 90.1 | Выручка |
|
|
| 9150800 |
| 9150800 | 9929600 | 778800 |
| |
| 90.2 | Себестоимость |
|
| 6994981 |
| 6994981 |
| 556424 | 7551405 |
| |
| 90.3 | НДС |
|
| 1395885 |
| 1395885 |
| 118800 | 1514685 |
| |
| 90.9 | Прибыль (убыток) от продажи |
|
| 759934 |
| 759934 |
| 9169666 | 9929600 |
| |
| 91.1 | Прочие доходы |
|
|
| 491970 |
| 491970 | 765470 | 273500 |
| |
| 91.2 | Прочие расходы |
|
| 274275 |
| 274275 |
| 222529 | 496804 |
| |
| 91.3 | НДС |
|
| 81995 |
| 81995 |
| 28800 | 110795 |
| |
| 91.9 | Сальдо прочих доходов и расходов |
|
| 135700 |
| 135700 |
| 644549 | 780249 |
| |
| 99 | Прибыли и убытки отчетного года |
|
| 1119587 | 1251651 |
| 132064 | 272590 | 140526 |
| |
| Итого | 6708732 | 6708732 | 84374592 | 84374592 | 18783990 | 18783990 | 30754966,4 | 30754966,4 | 18783990 | 18783990 | |
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
