181376 (584202), страница 5
Текст из файла (страница 5)
При розробці та написанні даного бізнес-плану проаналізовано можливість фінансових втрат при здійсненні виробничо-господарської діяльності. В зв’язку з цим можна говорити про існування різного роду ризиків та методів їх попередження. Для нашого підприємства характерні наступні:
-
Ринковий ризик, тобто такий, що пов’язаний з можливістю негативних змін в ринковому середовищі. Подолання цього виду ризику досягається за рахунок постійного покращення якості продукції та обслуговування клієнтів, освоєння нових видів продукції та збільшення асортименту.
-
Ризик втрати майна – підприємство застрахувало приміщення та слідкує за дотриманням правил пожежної охорони.
-
Ризик невиконання зобов’язань, тобто ймовірність невчасної поставки сировини або відмови постачальників від своїх зобов’язань. Методами нейтралізації такого роду ризиків є укладання договорів лише з перевіреними та надійними постачальниками.
-
Маркетинговий ризик, тобто можливість втрати своєї позиції на ринку через незадовільний маркетинг продукції. Він усувається за рахунок проведення маркетингових досліджень кон’юнктури ринку, покупців, ціни.
-
Ризик відсутності сировини – запобіжним заходом є створення 10-денного запасу пиловика і техсировини.
Одним з методів усунення фінансового ризику є страхування майна підприємства.
Кредитні кошти гасяться за рахунок прибутку, який залишається у підприємства після сплати всіх податків. Початок розрахунків показаний на операційному графіку.
Таблиця 16. Баланс грошових витрат і надходжень.
| № п/п | Найменування надходжень і платежів | 2007р. | 2008р. | 2009р. | ||||||||
| Квартали | Квартали | |||||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
| Гривень | Гривень | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | ||
| 1. | Надходження від реалізації | 1000000 | 1250000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 8000000 | ||
| 2. | Надходження кредитних коштів | 1000000 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 3. | Разом надходжень | 2000000 | 1250000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 8000000 | ||
| 4. | Платежі на оплату: | |||||||||||
| 4.1. | Рахунків постачальни-ків | 190000 | 250000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 1200000 | ||
| 4.2. | Заробітної плати | 6820 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 40000 | ||
| 4.3. | Транспортних витрат | 900 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 4000 | ||
| 4.4. | Витрат на електро-енергію | 1000 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 6000 | ||
| 4.5. | Загальнофір-мові витрати | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 2000 | ||
| Продовж. таблиці. 16 | ||||||||||||
| 4.6. | Розрахунків з податків | 225000 | 570000 | 570000 | 570000 | 570000 | 570000 | 570000 | 570000 | 2280000 | ||
| 4.7. | Відсотків по кредиту | |||||||||||
| 4.8. | Повернення кредиту | 250000 | 750000 | |||||||||
| 4.9. | Баланс платежів і надходжень | 1575780 | 417000 | 867000 | 367000 | 1117000 | 1117000 | 1117000 | 1117000 | 4468000 | ||
Таблиця 17. Таблиця прибутків і витрат.
| № п/п | Статті надходжень і витрат | 2002р. | 2003р. | 2004р. | |||||||||||||||
| Квартали | Квартали | ||||||||||||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||||||||||
| Гривень | Гривень | ||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |||||||||
| 1. | Надходження від об’єму продаж | 1000000 | 1250000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 8000000 | |||||||||
| 2. | Змінні витрати (матеріали+ комплектуючі+заробітна плата+паливо і електроенергія на технологічні цілі+транспортні витрати) | 183134 | 250000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 1200000 | |||||||||
| 3. | Змінний максимальний прибуток | 816866 | 1000000 | 1700000 | 1700000 | 1700000 | 1700000 | 1700000 | 1700000 | 6800000 | |||||||||
| 4. | Постійні витрати (паливо і енергія на опалення і освітлення+ зв’язок+транспорт+оренда+амортизація+щорічний профремонт будівель) | 1000 | 2000 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 10000 | |||||||||
| 5. | Виробничий максимальний прибуток | 815866 | 998000 | 1697500 | 1697500 | 1697500 | 1697500 | 1697500 | 1697500 | 6790000 | |||||||||
| 6. | Платежі в бюджет (фонди) | 125000 | 250000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 1200000 | |||||||||
| 7. | Прибуток, що обкладається податком | 690866 | 748000 | 1397500 | 1397500 | 1397500 | 1397500 | 1397500 | 1397500 | 5590000 | |||||||||
| 8. | Податок з прибутку | 200000 | 300000 | 500000 | 500000 | 500000 | 500000 | 500000 | 500000 | 2000000 | |||||||||
| 9. | Чистий прибуток | 490866 | 448000 | 897500 | 897500 | 897500 | 897500 | 897500 | 897500 | 3590000 | |||||||||
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
