179666 (583837), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Таблица 5.1. Бюджет прямых затрат на оплату труда
| Показатели | 1 квартал 2008 | ||
| январь | февраль | март | |
| Планируемый объем производства, ед. | |||
| А | 200 | 201 | 300 |
| Б | 100 | 100 | 100 |
| Прямые затраты труда на ед., ч/ед. | |||
| А | 0,5 | 0,5 | 0,5 |
| Б | 1 | 1 | 1 |
| Итого - прямые затраты труда, ч | 200 | 200,5 | 250 |
| А | 100 | 100,5 | 150 |
| Б | 100 | 100 | 100 |
| Почасовая тарифная ставка, тыс.руб/ч | 3 | 3 | 3 |
| Прямые затраты на оплату труда тыс.руб. | |||
| А | 300 | 301,5 | 450 |
| Б | 300 | 300 | 300 |
| Сумма прямых затрат на оплату труда - итого, тыс.руб. | 600 | 601,5 | 750 |
Таблица 5.2. График погашения задолженности по оплате труда
| Показатели | 1 квартал 2008 | Итого | ||
| январь | февраль | март | ||
| Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на начало периода | 480 | 480 | 481,2 | |
| Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода | 480 | 481,2 | 600 | |
| Выплаты по заработной платы по месяцам по месяцам | ||||
| задолженность на начало года | 480 | 480 | ||
| январь | 120 | 480 | 600 | |
| февраль | 120,3 | 481,2 | 601,5 | |
| март | 150 | 150 | ||
| Всего выплаты | 600 | 600,3 | 631,2 | 1831,5 |
-
Бюджет общепроизводственных расходов
Таблица 6.1. Бюджет общепроизводственных расходов.
| Статьи затрат | Ставка на ед. | 1 квартал 2008 | ||||||
| январь | февраль | март | ||||||
| Объем производства, ед. | ||||||||
| А | 200 | 201 | 300 | |||||
| Б | 100 | 100 | 100 | |||||
| Переменные расходы | ||||||||
| Продукт А | ||||||||
| Техническое обслуживание - переменная часть | 0,1 | 20 | 20,1 | 30 | ||||
| Энергия - переменная часть | 0,1 | 20 | 20,1 | 30 | ||||
| Итого переменные расходы по продукту А | 0,2 | 40 | 40,2 | 60 | ||||
| Продукт Б | ||||||||
| Техническое обслуживание - переменная часть | 0,1 | 10 | 10 | 10 | ||||
| Энергия - переменная часть | 0,3 | 30 | 30 | 30 | ||||
| Итого переменные расходы по продукту Б | 0,4 | 40 | 40 | 40 | ||||
| Итого переменные ОПР | 0,6 | 80 | 80,2 | 100 | ||||
| Постоянные расходы | ||||||||
| Вспомогательные материалы | х | |||||||
| Непрямые трудозатраты | х | 60 | 60 | 60 | ||||
| Затраты на оплату отпусков | х | 50 | 50 | 50 | ||||
| Амортизация | х | 50 | 50 | 50 | ||||
| Налоги на имущество | х | |||||||
| Страхование имущества | х | 10 | 10 | 10 | ||||
| Энергия-постоянная часть | х | 30 | 30 | 30 | ||||
| Техническое обслуживание - постоянная часть | х | |||||||
| Итого постоянные ОПР расходы | х | 200 | 200 | 200 | ||||
| Сумма общепроизводственных расходов- итого, тыс. руб. | 280 | 280,2 | 300 | |||||
| Минус Амортизация | 50 | 50 | 50 | |||||
| Платежи за ОПР, тыс.руб. | 230 | 230,2 | 250 | |||||
7. Бюджет маркетинговых и административных расходов
Таблица 7.1. Бюджет маркетинговых и административных расходов
| Статьи затрат | Ставка на ед. | 1 квартал 2008 | |||||
| январь | февраль | март | |||||
| Выручка от реализации, тыс.руб. | 2000 | 2000 | 2600 | ||||
| А | 1200 | 1200 | 1800 | ||||
| Б | 800 | 800 | 800 | ||||
| Переменные расходы | |||||||
| Комиссионные | |||||||
| А | 0,02 | 24 | 24 | 36 | |||
| Б | 0,02 | 16 | 16 | 16 | |||
| Итого Комиссионные | 40 | 40 | 52 | ||||
| Постоянные расходы | |||||||
| Реклама | 50 | 50 | 50 | ||||
| Заработная плата в отделе продаж | |||||||
| Командировочные | 30 | 30 | 30 | ||||
| Вспомогательные материалы | |||||||
| Заработная плата управляющих | 80 | 80 | 80 | ||||
| Прочие | 30 | 30 | 30 | ||||
| Сумма маркетинговых и административных расходов - итого, тыс.руб. | 230 | 230 | 242 | ||||
8. Бюджет себестоимости реализованной продукции
Таблица 8.1. Бюджет себестоимости реализованной продукции
| Статьи затрат | Ставка на ед. | 1 квартал 2008 | |||||
| январь | февраль | март | |||||
| Переменные расходы | |||||||
| Продукт А | |||||||
| Объем производства, ед. | 200 | 201 | 300 | ||||
| Сплав 111, кг | 2000 | 2010 | 3000 | ||||
| Сплав 112, кг | 1000 | 1005 | 1500 | ||||
| Стоимость Сплав 111, тыс. руб | 200 | 201 | 300 | ||||
| Стоимость Сплав 112, тыс. руб | 200 | 201 | 300 | ||||
| Итого материалы, тыс. руб | 2 | 400 | 402 | 600 | |||
| Прямые трудозатраты, тыс. руб | 1,5 | 300 | 301,5 | 450 | |||
| Переменные общепроизводственные расходы (тыс. руб) | 0,2 | 40 | 40,2 | 60 | |||
| Итого переменные расходы по продукту А | 3,7 | 740 | 743,7 | 1110 | |||
| Продукт Б | |||||||
| Объем производства, ед. | 100 | 100 | 100 | ||||
| Сплав 111, кг | 2000 | 2000 | 2000 | ||||
| Сплав 112, кг | 100 | 100 | 100 | ||||
| Стоимость Сплав 111, тыс. руб | 200 | 200 | 200 | ||||
| Стоимость Сплав 112, тыс. руб | 20 | 20 | 20 | ||||
| Итого материалы, тыс. руб | 2,2 | 220 | 220 | 220 | |||
| Прямые трудозатраты, тыс. руб | 3 | 300 | 300 | 300 | |||
| Переменные общепроизводственные расходы | 0,4 | 40 | 40 | 40 | |||
| Итого переменные расходы по продукту Б | 5,6 | 560 | 560 | 560 | |||
| Итого основные материалы | 620 | 622 | 820 | ||||
| Итого прямые трудозатраты | 600 | 601,5 | 750 | ||||
| Итого переменные ОПР | 80 | 80,2 | 100 | ||||
| Итого переменные расходы, всего | 1300 | 1303,7 | 1670 | ||||
| Постоянные расходы | |||||||
| Вспомогательные материалы | х | ||||||
| Непрямые трудозатраты | х | 60 | 60 | 60 | |||
| Затраты на оплату отпусков | х | 50 | 50 | 50 | |||
| Амортизация | х | 50 | 50 | 50 | |||
| Налоги на имущество | х | ||||||
| Страхование имущества | х | 10 | 10 | 10 | |||
| Энергия-постоянная часть | х | 30 | 30 | 30 | |||
| Техническое обслуживание - постоянная часть | х | ||||||
| Итого постоянные расходы | х | 200 | 200 | 200 | |||
| Всего производственная себестоимость | 1500 | 1503,7 | 1870 | ||||
| Плюс Запасы готовой продукции на начало периода | 13 | 13 | 16,7 | ||||
| Минус Запасы готовой продукции на конец периода | 13 | 16,7 | 16,7 | ||||
| Всего себестоимость реализованной продукции | 1500 | 1500 | 1870 | ||||
9. Бюджет доходов и расходов
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
